法規資訊

法規名稱	會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN
發佈日期	民國109年12月24日
沿革資訊	中華民國109年12月24日金融監督管理委員會金管證審字第1090366174號令修正發布第7條；增訂第8條之1條文

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一、對於高風險情形，應加強確認客戶身分或持續審查措施，其中至少應額外採取下列強化措施：
1. (一)在建立或新增業務往來關係前，應取得高階管理人員同意。
2. (二)應採取合理措施以瞭解客戶財富及資金來源。其中資金來源係指產生該資金之實質來源。
3. (三)對於業務往來關係應採取強化之持續監督。
二、對於來自高風險國家或地區之客戶，或客戶為法務部依資恐防制法規定公告指定之制裁名單應採行與其風險相當之強化措施。
三、對於較低風險情形，得採取簡化措施，該簡化措施應與其較低風險因素相當。但有下列情形者，不得採取簡化確認客戶身分措施：
1. (一)客戶來自高風險國家或地區。
2. (二)足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。