法規資訊

法規名稱	會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN
發佈日期	民國109年12月24日
沿革資訊	中華民國109年12月24日金融監督管理委員會金管證審字第1090366174號令修正發布第7條；增訂第8條之1條文

所有條文

一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義往來或進行交易。
二、客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件。
三、對於由代理人辦理且查證代理之事實及身分資料有困難。
四、持用偽、變造身分證明文件。
五、出示之身分證明文件均為影本。但依規定得以身分證明文件影本或影像檔，輔以其他管控措施辦理之業務，不在此限。
六、提供文件資料可疑、模糊不清，不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證。
七、客戶不尋常拖延應補充之身分證明文件。
八、建立業務關係對象為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。但依資恐防制法第六條第一項第一款至第三款所為支付，不在此限。
九、建立業務關係或進行交易時，有其他異常情形，客戶無法提出合理說明。