法規資訊
| 法規名稱 | 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN |
| 發佈日期 | 民國109年12月24日 |
| 沿革資訊 | 中華民國109年12月24日金融監督管理委員會金管證審字第1090366174號令修正發布第7條；增訂第8條之1條文 |
所有條文
- 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：
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一、製作風險評估報告。
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二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當措施前，應考量所有相關之風險因素，包括國家風險評估結果。
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三、備置並更新風險評估報告。
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四、於金融監督管理委員會(以下簡稱本會)要求時，提供風險評估報告。