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行政函釋

發文單位
發文單位	金融監督管理委員會
發文字號
發文字號	金管證投字第1050040392號
發文日期
發文日期	民國105年11月29日
相關法條
相關法條	證券投資信託基金管理辦法（93.10.30訂定） EN 第5、10條證券投資信託事業管理規則（93.10.30訂定） EN 第12條
資料來源
資料來源	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
要　　旨
要　　旨	證券投資信託基金因換匯、衍生性商品交割實務及主次保管銀行間資金移動等情事致次保管銀行帳戶為透支（ overdraft），但全部保管銀行帳戶總餘額為正數，無違反證券投資信託基金管理辦法相關規定一案
全文內容
全文內容	主旨：所詢證券投資信託基金因換匯、衍生性商品交割實務及主次保管銀行間資金移動等情事致次保管銀行帳戶為透支( overdraft)，但全部保管銀行帳戶總餘額為正數，無違反證券投資信託基金管理辦法相關規定一案，復如說明，請查照。說明：一、依據本會證券期貨局案陳貴公會104年12月10日中信顧字第1040700444號函、105年9月26日中信顧字第1050050358號函、105年10月13日及11月14日電子郵件辦理。二、按旨揭情事倘係為提升證券投資信託基金之現金管理效率，尚無涉及違反證券投資信託基金管理辦法第5條第2項及第10條第1項第3款規定。另所產生相關費用係屬證券投資信託事業經營業務所需，無須依證券投資信託事業管理規則第12條第1項第5款規定報經本會核准始得動支。正本：中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會副本：

相關法條

證券投資信託基金管理辦法（93.10.30訂定）民國105年11月24日 (歷史版次)

第5條

證券投資信託事業對於基金資產之運用有指示權，並應親自為之，除本會另有規定外，不得複委任第三人處理；證券投資信託事業有指示基金保管機構從事保管、處分、收付基金資產之權，並得不定期盤點檢查基金資產。
證券投資信託事業運用基金為上市或上櫃有價證券投資，除法令另有規定外，應委託證券經紀商，在集中交易市場或證券商營業處所，為現款現貨交易。
證券投資信託事業運用基金為公債、公司債或金融債券投資，應以現款現貨交易為之。
證券投資信託事業運用基金所持有之資產，應以基金保管機構之基金專戶名義登記。但持有外國之有價證券及證券相關商品，得依基金保管機構與國外受託保管機構所訂契約辦理之。

第10條

證券投資信託事業募集基金，應依本辦法及證券投資信託契約之規定，運用基金資產，除本會另有規定外，並應遵守下列規定：
1. 一、不得投資於未上市、未上櫃股票或私募之有價證券。
2. 二、不得為放款或提供擔保。但符合第十條之一規定者，不在此限。
3. 三、不得從事證券信用交易。
4. 四、不得與本證券投資信託事業經理之其他各基金、共同信託基金、全權委託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為證券或證券相關商品交易行為。但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交，且非故意發生相對交易之結果者，不在此限。
5. 五、不得投資於本證券投資信託事業或與本證券投資信託事業有利害關係之公司所發行之證券。
6. 六、不得運用基金買入本基金之受益憑證。但經受益人請求買回或因基金全部或一部不再存續而收回受益憑證者，不在此限。
7. 七、不得投資於結構式利率商品。但以其為主要投資標的，並以此為名者，不在此限。
8. 八、每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債或金融債券之總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之十。
9. 九、每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十；所經理之全部基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十。
10. 十、每一基金投資於任一上市或上櫃公司承銷股票之總數，不得超過該次承銷總數之百分之一；所經理之全部基金投資同一次承銷股票之總數，不得超過該次承銷總數之百分之三。
11. 十一、每一基金投資於基金受益憑證之總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之二十。但組合型基金或符合第三十七條第四項規定之指數股票型基金，不在此限。
12. 十二、除第三十七條第四項規定之指數股票型基金以外，每一基金投資於任一基金之受益權單位總數，不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之十；所經理之全部基金投資於任一基金之受益權單位總數，不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之二十。
13. 十三、每一基金投資於任一公司所發行無擔保公司債之總額，不得超過該公司所發行無擔保公司債總額之百分之十。
14. 十四、不得將基金持有之有價證券借予他人。但符合第十四條及第十四條之一規定者，不在此限。
15. 十五、不得轉讓或出售基金所購入股票發行公司股東會之委託書。
16. 十六、每一基金委託單一證券商買賣股票金額，不得超過本基金當年度買賣股票總金額之百分之三十。但基金成立未滿一個完整會計年度者，不在此限。
17. 十七、每一基金投資於任一公司發行、保證或背書之短期票券及有價證券總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之十。但投資於基金受益憑證者，不在此限。
18. 十八、每一基金投資於任一經本會核准於我國境內募集發行之國際金融組織所發行之國際金融組織債券之總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之十，亦不得超過該國際金融組織於我國境內所發行國際金融組織債券總額之百分之十。
19. 十九、不得從事不當交易行為而影響基金淨資產價值。
20. 二十、不得為經本會規定之其他禁止事項。
前項第四款所稱各基金，第九款、第十款及第十二款所稱所經理之全部基金，包含證券投資信託事業募集或私募之證券投資信託基金及期貨信託基金。
證券投資信託事業運用基金投資承銷股票額度應與同種類上市上櫃公司股票之股份，合併計算總數額或總金額，以合併計算得投資之比率上限；投資存託憑證應與所持有該存託憑證發行公司發行之股票，合併計算總金額或總數額，以合併計算得投資之比率上限。
第一項第八款及第十三款所稱公司債應包含該公司所發行之普通公司債、轉換公司債、交換公司債及附認股權公司債等債券。

證券投資信託事業管理規則（93.10.30訂定）民國103年11月28日 (歷史版次)

第12條

證券投資信託事業之資金，不得貸與他人、購置非營業用之不動產或移作他項用途。非屬經營業務所需者，其資金運用以下列為限：
1. 一、國內之銀行存款。
2. 二、購買國內政府債券或金融債券。
3. 三、購買國內之國庫券、可轉讓之銀行定期存單或商業票據。
4. 四、購買符合本會規定條件及一定比率之證券投資信託基金受益憑證。
5. 五、其他經本會核准之用途。
證券投資信託事業除符合公司法第十六條第一項規定，並經本會核准者外，不得為保證、票據之背書、或提供財產供他人設定擔保。