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按證券投資信託及顧問法所稱證券投資顧問，指直接或間接自委任人或第
三人取得報酬，對有價證券、證券相關商品或其他經主管機關核准項目之
投資或交易有關事項，提供分析意見或推介建議；所稱證券投資顧問事業
，指經主管機關許可，以經營證券投資顧問為業之機構；所指有價證券，
係指證券交易法第 6條規定之有價證券，證券投資信託及顧問法第4條第1
項、第 2項、第5條第8款分別定有明文。而上開法條所稱「經營」者，應
指實際參與經營之人而言，且刑法上所謂「業務」，係以事實上執行業務
者為標準，指以反覆同種類之行為為目的之社會活動而言，不論該事業是
否「專營」或是否達一定之規模，均無礙其成立。
參考法條：證券投資信託及顧問法第二條、第四條、第一百零七條及證券
          交易法第六條

案由：違反證券投資信託及顧問法案
聲  請  人  臺灣臺中地方檢察署檢察官
被      告  ○○○
    上列被告因違反證券投資信託及顧問法案件，經檢察官聲請以簡易判
決處刑（113年度偵字第55502號），本院判決如下：
        主    文
    ○○○犯證券投資信託及顧問法第一百零七條第一款之非法經營證券
投資顧問業務罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，有期徒刑
如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日，罰金如易服勞役，以新臺幣叁仟
元折算壹日。
    未扣案犯罪所得新臺幣壹佰零伍萬伍仟貳佰捌拾元沒收，於全部或一
部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
        犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用檢察官聲請簡易判決處刑書（如附件）
    之記載。
二、論罪科刑之理由：
    （一）按證券投資信託及顧問法所稱證券投資顧問，指直接或間接自
          委任人或第三人取得報酬，對有價證券、證券相關商品或其他
          經主管機關核准項目之投資或交易有關事項，提供分析意見或
          推介建議；所稱證券投資顧問事業，指經主管機關許可，以經
          營證券投資顧問為業之機構；所指有價證券，係指證券交易法
          第 6條規定之有價證券，證券投資信託及顧問法第 4條第 1項
          、第 2項、第 5條第 8款分別定有明文。而上開法條所稱「經
          營」者，應指實際參與經營之人而言，且刑法上所謂「業務」
          ，係以事實上執行業務者為標準，指以反覆同種類之行為為目
          的之社會活動而言，不論該事業是否「專營」或是否達一定之
          規模，均無礙其成立（最高法院 103年度台上字第1070號判決
          意旨參照）。
    （二）核被告○○○所為，係犯證券投資信託及顧問法第 107條第 1
          款之非法經營證券投資顧問業務罪。
    （三）被告自民國 109年底起至 113年 3月間止，非法經營證券投資
          顧問業務犯行，原本即具有反覆實行同種類經營行為之性質，
          係基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地實施，在行為概
          念上，屬法律上之集合犯，應評價為包括一罪。
    （四）爰審酌被告：（１）未經主管機關之許可，竟以上揭方式非法
          經營證券投資顧問業務以取得報酬，規避主管機關對於證券投
          資顧問業務之監理，影響證券交易市場秩序，實屬不該，應予
          非難；（２）犯後坦承犯行之態度；（３）本案犯罪之動機、
          目的、手段、非法經營期間非短、所獲取之報酬非少；（４）
          大學畢業之智識程度，經濟狀況小康（見卷附個人戶籍資料、
          被告警詢筆錄註記）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並分
          別諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。
    （五）被告於警詢供稱第一次收取傭金新臺幣（下同）45萬元，後來
          又收取港幣15.6萬元（折合新臺幣60萬5280元）等語（見他卷
          第94頁），核與告訴人 113年 8月30日刑事告訴補充理由（二
          ）狀所指相符（見他卷第 197頁）。爰以此為計算基礎，被告
          獲利共 105萬5280元（計算式： 450000+605280），為犯罪所
          得，依刑法第38條之 1第 1項前段、第 3項規定諭知沒收，於
          全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
三、適用之法律：
    （一）刑事訴訟法第 449條第 1項、第 450條第 1項、第 454條第 2
          項。
    （二）證券投資信託及顧問法第 107條第 1款，刑法第11條前段、第
          41條第 1項前段、第42條第 3項前段、第38條之 1第 1項前段
          、第 3項
四、如不服本判決，得於收受判決書送達後20日內，以書狀敘述理由（須
    附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合議庭提起上訴。告訴人或被
    害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算
    ，以檢察官收受判決正本之日起算。
中華民國114年5月14日
                                              臺中簡易庭
                                                    法官  林德鑫
上正本證明與原本無異。
                                                  書記官  鄭詠騰
中華民國114年5月14日