法規資訊

一、對客戶規避洗錢防制法之規定，應予以注意。

二、疑似洗錢交易之申報程序：自發現疑似洗錢交易之日起十個營業日內，填具申報書(格式如附表三)，由總公司主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，立即向法務部調查局申報；並應於每會計年度終了後15日內，將上一年度所申報疑似洗錢交易之態樣表徵項目(依第二條第四項所列各款載明)及其件數，函報目的事業主管機關備查，並副知臺灣證券交易所股份有限公司及中華民國證券商業同業公會。

三、前揭申報如屬明顯重大緊急案件，證券商應以傳真或其他可行方式儘速向法務部調查局申報，並立即補辦申報書。但經法務部調查局以傳真資料確認回條(如附表四)回傳證券商確認收件者，無須補辦申報書。證券商並應留存傳真資料確認回條。

四、妥善保存完整正確之交易紀錄憑證。

1. (一)申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。
2. (二)對於疑似洗錢之交易者，應將其交易紀錄憑證設專簿備查。
3. (三)在依法進行調查中之案件，雖其相關交易紀錄憑證已屆保存年限，在其結案前，仍不得予以銷毀。
4. (四)帳戶及交易持續之監控：

   1. 1.證券商應逐步利用資訊系統，輔助發現可疑交易。
   2. 2.對較高風險帳戶加強監控。
   3. 3.證券商應特別注意沒有明顯經濟目的或合法目的之所有複雜、不尋常大額交易或所有不尋常型態交易；證券商應儘可能審視上述交易之背景及目的，並將所發現建立書面資料；該書面資料至少保留五年。

五、應注意保密，防止申報之資料及消息洩漏。

六、應定期檢討內部管制措施，是否足以防制洗錢。

七、應將「防制洗錢注意事項」，納入內部控制制度。

八、證券公司在外國當地法規許可之情形下，應確保其國外分公司及子公司遵循與國內同樣嚴謹之「反洗錢與打擊資助恐怖主義( AML/CFT)」作為，當總公司及分支機構所在國之最低要求不同時，分支機構應就兩地選擇高標準作為遵循依據，惟就標準高低之認定有疑義時，以證券公司母公司所在國之主管機關之認定為依據；倘因外國法規禁止，致無法採行與總公司相同標準時，應向行政院金融監督管理委員會證券期貨局陳報。

九、洗錢防制專責人員、法令遵循人員或稽核人員為執行職務需要，應得及時取得客戶資料與交易紀錄。

十、稽核單位對本項工作之職責如下：

1. (一)稽核單位應依據所訂內部管制措施暨有關規定訂定查核事項，定期辦理查核。
2. (二)稽核單位發現各單位執行該項管理措施之疏失事項，應定期簽報專責副總經理(或相當職位人員)核閱，並提供從業人員在職訓練之參考。
3. (三)稽核人員查獲重大違規事項，且故意隱匿不予揭露者，應由權責單位為適當處理。