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行政函釋

發文單位
發文單位	臺灣證券交易所股份有限公司
發文字號
發文字號	臺證交字第1060016140號
發文日期
發文日期	民國106年9月19日
相關法條
相關法條	華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點 EN 第1條
資料來源
資料來源	臺灣集中保管結算所股份有限公司
要　　旨
要　　旨	公告修正「華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點」
全文內容
全文內容	主旨：公告修正「華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點」及部分申請登記表如附件一，並檢附第一上市(櫃)及興櫃公司買回本公司股份與第二上市(櫃)公司買回臺灣存託憑證辦理外資身分登記之登記目的聲明書範本如附件二，自106年9月25日實施。依據：金融監督管理委員會106年8月25日金管證券字第1060015949號函。公告事項：一、第一上市(櫃)、興櫃公司買回本公司股份或第二上市(櫃)公司買回臺灣存託憑證，依「華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點」(下稱登記作業要點)申請辦理登記時應檢附登記目的聲明書，說明登記目的係為投資或買回股份，修正登記作業要點如附件一，另新增登記目的聲明書範本如附件二；第一上市(櫃)、興櫃公司及第二上市(櫃)公司開立證券交易帳戶係為買回本公司有價證券者，不得用於其他用途，如有投資需求應另行開立投資專戶。二、依大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管理辦法規定，目前僅大陸地區證券、銀行及保險主管機關核准之合格機構投資者(QDII)得投資我國股市，非屬上述合格機構投資者之大陸地區投資人不得來臺投資；為防止陸資透過外資帳戶來臺投資，並提醒華僑及外國人投資我國有價證券應遵守相關法規，避免因誤解或不熟悉而違反規定，申請登記表聲明事項增列不得投資之身分別。三、香港及澳門申請人符合香港澳門關係條例第4條規定者，應檢附符合規定之證明文件，準用外國人或華僑回國投資及結匯相關規定。四、配合前二項修正申請登記表，表1–1–1境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事期貨交易申請登記表、表1–1–2境外華僑及外國人投資國內有價證券或從事期貨交易申請登記表、表1–3–1境外華僑及外國人更名申請登記表、表2–1境內華僑及外國人投資國內有價證券或從事期貨交易申請登記表及表5–1原QFII分戶身分申請補辦為主戶登記表修正如附件一。五、請保管機構對外資加強宣導自行檢視，若申請人或其客戶有不符第二、三項事項者，請於本公告發布後6個月內將持有之我國有價證券處分完畢。六、請保管機構受託代理外資開戶時，請外資落實 KYC作業與確切遵守我國相關管理辦法及證券期貨交易管理法令。七、第一項登記目的聲明書範本及第四項修正後申請登記表亦可至本公司網站下載(http://www.twse.com.tw/zh/首頁＞產品與服務＞投資人教育＞僑外投資＞登記及開戶作業說明＞登記表格)。
	附件一-華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點第壹點修正條文對照表附件二-第一上市（櫃）及興櫃公司買回本公司股份與第二上市（櫃）公司買回臺灣存託憑證辦理外資身分登記之登記目的聲明書範本

相關法條

華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點民國106年9月19日 (歷史版次)

壹、境外華僑及外國人申請登記
一、新增
（一）依據：華僑及外國人投資證券管理辦法（以下簡稱管理辦法）第
十條、華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項（以下簡稱注意
事項）第七點、臺灣證券交易所股份有限公司（以下簡稱證交所
）營業細則第七十七條之四及臺灣期貨交易所股份有限公司（以
下簡稱期交所）業務規則第四十四條之四辦理。
（二）資格條件：本作業要點所稱境外華僑及外國人係指在中華民國境
外之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
1.境外華僑及外國自然人：係指具有中國大陸地區以外之國籍，
年滿二十歲持有身分證明者。
2.境外外國機構投資人：係指在中華民國境外，依當地政府法令
設立登記者。
（三）申請文件
1.申請登記表：由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）填具
完成「境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事國內期貨
交易申請登記表」，如表 1-1-1及「境外華僑及外國自然人投
資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」如表 1-1-2
。
2.檢附文件：境外華僑及外國人申請辦理登記，應備齊下列文件
：
2.1代理人授權書或代表人指派書。
2.2身分證明文件。
2.2.1 境外華僑及外國自然人：護照、身分證或其他附相片足資
證明國籍及身分之文件。
2.2.2 境外外國機構投資人
(1)非基金型態
I.公司
(I)當地政府單位核發之成立證書，如公司登記證明文
件。如無公司登記證明文件，得以下列文件之一替
代：
a.有當地主管機關存檔紀錄之公司章程。
b.當地稅務機關出具之資格證明。
(II)第一上市（櫃）、興櫃公司或第二上市（櫃）公司
之登記目的聲明書。
II.其他依法成立之組織，如政府投資機構、慈善團體、
基金會及學術單位，應出具當地主管機關核准成立之
證書或函件。如無證書或函件，得以下列文件之一替
代：
(I)有當地主管機關存檔紀錄之組織章程。
(II)為申請人成立依據制定之法令專章。
(III)當地稅務機關出具之資格證明。
(2)基金型態
I.出具當地主管機關核准成立之證書或函件。如無證書
或函件，得以下列文件之一替代：
(I)當地主管機關網站公布基金完成註冊登記之紀錄。
(II)可顯示當地主管機關收件或存檔紀錄之公開說明書
、信託契約書或私募備忘錄等文件。
(III)當地稅務機關出具之資格證明。
II.以子基金型態申請辦理登記者，如無法出具符合 I規
定之文件，應檢附下列文件替代：
(I)母基金符合 I規定之文件。
(II)子基金成立之法令依據及足以證明母子關係之相關
文件。
2.3 基金型態境外外國機構投資人應於登記表聲明事項第 2點勾
選「避險」或「投資」及「避險」者，證交所或期交所得視
需要於完成登記後，請投資人或交易人提供基金章程或成立
契約及投資或交易策略說明文件等相關文件。
（四）作業流程
1.登記表資料傳輸：由申請登記之境外華僑及外國人之代理人（
或代表人）於證交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料
，經系統線上檢核無誤後，證交所即製發「境外華僑及外國人
完成登記證明」，如表 1-2。
2.相關資料：申請登記之境外華僑及外國人之代理人（或代表人
）傳送申請登記資料至證交所系統後，檢送申請登記之境外華
僑及外國人親簽之登記表英文版（應與傳輸至證交所資料內容
完全相同）連同列印完成之登記表中文版，送證交所備查，由
證交所定期進行相關資料之檢核，上述（三）申請文件第 2項
所述之文件由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）備齊留
存。
3.不予登記：境外華僑及外國人辦理登記，有下列情形之一，證
交所或期交所得不予登記：
3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所通知五日限
期補正，屆期不能完成補正者。
3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者
。
二、變更
已完成登記之境外華僑及外國人，登記事項內容如有異動者，其代理
人（或代表人）應即向證交所申請辦理變更登記。
（一）申請說明
1.更名
由境外華僑及外國人或其代理人（或代表人）於證交所系統傳
送「境外華僑及外國人更名申請登記表」，如表 1-3-1，經系
統線上檢核無誤後，即可列印「境外華僑及外國人完成變更登
記證明」，如表 1-4，並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更
，相關書件資料無需送證交所備查，惟證交所或期交所得視需
要隨時請投資人或交易人提供相關資料。
2.變更代理人或代表人
由境外華僑及外國人或其代理人（或代表人）於證交所系統傳
送「境外華僑及外國人變更代理人（或代表人）申請登記表」
，如表 1-3-2，並列印「境外華僑及外國人完成變更登記證明
」，如表 1-4，即可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更，相關
書件資料無需送證交所備查，惟證交所或期交所得視需要隨時
請投資人或交易人提供相關資料。
3.其餘項目之變更：除上述變更，登記表第五項股東背景資料及
第六項其他基本資料之變更，由境外華僑及外國人之代理人（
或代表人）自行於證交所系統維護更新，相關書件資料無須送
交證交所備查。
三、註銷
（一）境外華僑及外國人申請註銷登記
1.申請註銷之境外華僑及外國人，其代理人為保管機構者，應於
證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」，如表
1-5 ，並將納稅代理委託書影本或臺北市國稅局出具同意函傳
真至證交所確認後，即可列印完成註銷證明，如表 1-6，並至
證券商或期貨商處辦理開戶註銷。
2.申請註銷之境外華僑及外國人，其代理人為期貨商者，應於證
交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」，如表1-
5 ，並將表 1-5傳真至證交所確認後，即可列印完成註銷證明
，如表 1-6，並至期貨商處辦理開戶註銷。
（二）證交所、期交所註銷登記
1.境外華僑及外國人辦理登記，有違反管理辦法第十一條第二項
規定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機
關發現有違反相關法令之情事者，證交所或期交所得註銷登記
，並通知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理：
(1)證券商不得受託買進，但為返還有價證券借貸交易借入證券
之買進，不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷
。
(2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
單，不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後，應立即
予以銷戶。
2.境外華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者，於註銷登記
滿六個月且註銷原因消滅或改善後，得由代理人專函檢具相關
資料向證交所申請回復登記，惟情節重大者，註銷登記後申請
回復期限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原因涉及違反外
匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見。