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行政函釋

發文單位
發文單位	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
發文字號
發文字號	中信顧字第1050052762號
發文日期
發文日期	民國105年12月6日
相關法條
相關法條	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範、內部稽核實施細則範本及內部稽核查核報告範本」第1條
資料來源
資料來源	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
要　　旨
要　　旨	檢送中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會為證券投資顧問事業辦理線上簽署證券投資顧問委任契約增訂相關作業程序與控制重點而修正之「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範」
全文內容
全文內容	主旨：檢送本公會為證券投資顧問事業辦理線上簽署證券投資顧問委任契約增訂相關作業程序與控制重點而修正之「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範」(以下簡稱內部管理制度標準規範)修正對照表如附件，請查照。公告事項：一、本案業經金融監督管理委員會105年12月1日金管證投字第1050046266號函准予備查。二、本次內部管理制度標準規範增訂相關作業程序與控制重點臚列如下： (一)編號01–01–01–01委任契約簽訂(含 KYC作業)：一、(五)及二、(三)增訂以憑證機構所簽發之電子簽章簽署電子文件方式訂定委任契約者應遵守事項。 (二)編號01–01–01–02委任契約及相關文件保存：增訂電子契約保存相關規定。正本：本公會各投顧會員公司、兼營證券投資顧問業務之會員公司副本：植根國際資訊股份有限公司、法源資訊股份有限公司
	附件-壹、業務及收入循環修正前後對照表及修正說明

相關法條

中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範、內部稽核實施細則範本及內部稽核查核報告範本」民國105年12月6日 (歷史版次)


總則
一、訂定依據：
    依據證券投資顧問事業（下稱投顧事業）設置標準第八條第二項指示
    ，為達強化投顧事業業務經營、自律機制及內部控制之效，解決投顧
    事業違規與糾紛案件頻傳之管理問題，訂定投顧事業經營證券投資顧
    問業務（下稱投顧業務）之內部管理制度標準規範。本標準規範係依
    據主管機關訂定與一般證券投資顧問業務相關之法規、解釋函令及投
    信投顧公會相關自律規範編製而成。
二、本標準規範之使用：
  （一）內部管理制度之設計，須考量公司控制環境、風險評估、控制作
        業、資訊及溝通、監督等控制因素訂定。本標準規範主要目的在
        提供形式上之範例，供各投顧事業編製一般投顧業務之內部管理
        制度時之參考；至於實質內容，因各投顧事業事業規模大小、組
        織架構、管理方式不一，本標準規範僅作原則性規範。
  （二）本標準規範適用投顧事業經營投顧業務，經主管機關許可兼營投
        顧事業辦理投顧業務者，於其本業之內部控制制度中明定控管規
        範至少應包括本標準規範內容，並得視公司本身經營狀況，於符
        合或未違反相關法令規章之前提下，自行增列作業程序及控制重
        點。
三、投顧事業配置內部稽核人員應注意並辦理下列事項：
  （一）內部稽核人員應秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場確實執
        行職務，並盡專業上應有之注意。
  （二）內部稽核人員應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，據以檢查公
        司之內部管理制度。
  （三）年度稽核計畫應經董事會通過。已設立獨立董事者，將年度稽核
        計畫提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董
        事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。
  （四）應依投信投顧公會所定格式內容、方式及申報時間向投信投顧公
        會申報年度稽核計畫及其執行情形、所見異常事項改善情形。（
        附件一）
四、本標準規範之用語：
    為求文字精簡，本標準規範中各單位名稱簡稱如下：
  （一）金融監督管理委員會：金管會
  （二）中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會：投信投顧公會