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主旨：為配合本(105)年度證券商內部控制制度修正內容，有關貴公司查核分支機關內部稽核(自行查核)作業，請自105年7月起依修正後評核表及工作底稿(如附件)辦理，請查照。

說明：

• 一、依據「證券商內部控制制度標準」總則十五(三)辦理。

• 二、所檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」(含工作底稿)係最低查核標準，貴公司如認為不足，請自行增列查核項目。

正本：各只兼營債券業務金融機構

副本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、臺灣證券交易所股份有限公司、中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司(以上均含附件)、本中心券商輔導部