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行政函釋

 
發文單位: 金融監督管理委員會
發文字號: 金管證投字第1090144270號令 
發文日期: 民國 109 年 10 月 21 日
資料來源: 行政院公報
相關法條
要  旨:
訂定有關投資國內有價證券為主之證券投資信託基金銷售對象規範
全文內容:
一、為利國內證券投資信託事業業務拓展,吸引境外居民來臺投資證券投
    資信託基金,暨多元化我國金融商品及服務,擴大我國資產管理市場
    規模,有關國內證券投資信託事業募集以投資國內有價證券為主之證
    券投資信託基金之銷售對象,規範事項如下:
    (一)國內證券投資信託事業募集以投資國內有價證券為主之證券投
          資信託基金,除貨幣市場型、指數股票型基金及私募基金外,
          其餘種類基金得於境內發行外幣級別且僅銷售予非居住民。但
          以投資國內為主之股票型基金之外幣級別,亦得銷售予證券投
          資信託事業或證券投資顧問事業受保險業委託代為運用與管理
          之外幣投資型保單全權委託投資帳戶(以下簡稱外幣全委保單
          帳戶)。
    (二)前開以投資國內有價證券為主之證券投資信託基金,包括投資
          策略以臺灣證券市場交易之上市、上櫃股票(包含業經臺灣證
          券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
          同意上市或上櫃並經本會備查之興櫃股票)、存託憑證、認購
          (售)權證等具股權性質有價證券為主要(即達基金淨資產價
          值百分之七十以上)投資標的之股票型及指數型等種類基金;
          以及以投資國內債券、基金受益憑證等有價證券為主之平衡型
          、保本型、債券型及組合型基金等。
    (三)同時含新臺幣級別及其他外幣級別之多幣別基金(以下簡稱含
          新臺幣多幣別基金)之外幣級別或新臺幣級別就個別級別達證
          券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第八條規定得
          辦理追加募集之條件,應得分別就該級別(新臺幣級別或外幣
          級別)辦理追加募集。
    (四)依據證券投資信託基金管理辦法第二十一條規定申請募集發行
          之外幣計價基金,應俟所有已發行之外幣級別總額達上開得辦
          理追加募集之條件時,再向本會申報辦理追加募集。
    (五)外幣投資型保險商品連結可投資於投資國內股票型基金外幣級
          別之外幣全委保單帳戶者,僅限本國人得投保,受託運用與管
          理該外幣全委保單帳戶之證券投資信託事業或證券投資顧問事
          業應於與保險公司簽訂之全權委託投資契約中,約定有關保險
          公司應審核保戶身分,及明定每一外幣全委保單帳戶持有國內
          股票型基金之外幣級別,合計不得逾該全委保單帳戶淨資產價
          值之百分之五。證券投資信託事業或證券投資顧問事業就外幣
          全委保單帳戶持有國內股票型基金之比例上限百分之五部分,
          應納入其內部控制制度列為例行查核事項,並應依中央銀行中
          華民國一百零九年八月二十八日台央外伍字第一○九○○三三
          三二六號函所定之申報規範向該行辦理申報。
二、本令自即日生效。本會一百零三年十一月二十五日金管證投字第一○
    三○○四一八八六一號函,依本會一百零九年十月二十一日金管證投
    字第一○九○一四四二七○一號函,自即日停止適用。

相關法條

1. 證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 民國 105 年 01 月 04 日修正(現行法規)
第八條
證券投資信託事業募集證券投資信託基金,經申請核准或申報生效後,除
本會另有規定外,申請(報)日前五個營業日平均已發行單位數占原申請
核准或申報生效發行單位數之比率達百分之八十以上者,得辦理追加募集
。
2. 證券投資信託基金管理辦法(93.10.30訂定) 民國 107 年 07 月 23 日修正(現行法規)
第二十一條
證券投資信託事業除本會另有規定外,得募集或私募以外幣計價之基金,
其申購、買回以及所應付相關費用,應以證券投資信託事業所選定之外幣
計價,其選定後,不得再任意變更。