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主旨：修正證券商月計表會計項目，並自108年5月申報4月份月計表開始適用，請查照。

說明：

• 一、旨揭修正係為配合開放證券商發行指數投資證券，新增「發行指數投資證券流通在外負債」、「發行指數投資證券履約保證金」及「發行指數投資證券淨利益(損失)」等項目。

• 二、另為與證券期貨業XBRL會計項目表達一致，爰調整部分項目之代號及文字。

• 三、本次會計項目修正對照表請參附件。另修正後之月計表格式及檢核公式已置於本公司網站，請自行下載參照使用。網站為www.twse.com.tw→「產品與服務」→「證券商服務」→「券商輔導部」→「文件下載」→「證券商月計表格式修正內容(108.4.30上線)」，前開壓縮檔解壓縮後，檔案名稱如下：
  • (一)月計表格式(自108年5月申報108年4月份月計表適用)。
  • (二)資料檢核公式與錯誤訊息編號對照表(108年4月30日上線)。

正本：各證券商

副本：金融監督管理委員會證券期貨局(含附件)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(含附件)、中華民國證券商業同業公會(含附件)、臺灣期貨交易所股份有限公司(含附件)、中華民國會計師公會全國聯合會(含附件)、法源資訊股份有限公司(含附件)、植根國際資訊股份有限公司(含附件)、國際通商法律事務所(含附件)、博仲法律事務所(含附件)、本公司上市一部(含附件)、上市二部(含附件)、交易部(含附件)、財務部(含附件)、電腦規劃部(含附件)、券商輔導部(含附件)