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行政函釋

發文單位
發文單位 金融監督管理委員會
發文字號
發文字號 金管銀法字第10702021470號
發文日期
發文日期 民國107年5月21日
相關法條
相關法條 金融控股公司法 EN 第31、36、37、45條
資料來源
資料來源 行政院公報
要　　旨
要　　旨 核釋「金融控股公司法」第45條相關規定
（原金融監督管理委員會 105.05.17. 金管銀法字第10510001630號令廢
止）

不再援用：依據金融監督管理委員會 108.04.12. 金管銀法字第1080200
9320號令自即日廢止
全文內容
全文內容

金融控股公司法第四十五條釋疑如下：

    • 一、金融控股公司或其子公司與金融控股公司法第四十五條所列對象辦理下列授信以外之交易，其已研擬內部作業規範，經董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上之決議概括授權經理部門依該作業規範辦理，且其交易條件未優於其他同類對象者，視同符合金融控股公司法第四十五條第一項規定：
      • (一)金融同業間交易：
        • 1.拆款(含新臺幣及外幣)。
        • 2.衍生性金融商品(如屬具信用衍生性金融商品者，依據信用風險預估之潛在損失額度部分，應徵提十足擔保，並比照利害關係人授信，列入授信額度控管；且擔保品條件應配合交易契約存續期間及合約信用資產(Reference Asset)之流動性，並以現金、公債、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券、國庫券及銀行定期存單等為限)。
      • (二)具有市場牌告、公開市價之下列交易：
        • 1.匯款、匯兌、存款、外幣買賣。
        • 2.短期票券之初級、次級市場交易，以及政府公債、不具股權性質之金融債券及公司債之次級市場有價證券交易。
      • (三)以新臺幣及外幣計價且非涉股權連結之普通公司債及金融債券，該債券發行人或債券本身須具備相當於中華信評 twA級以上之評等；且同一人於承銷期間之認購總額不超過新臺幣壹仟萬元。
      • (四)金融控股公司之各子公司間從事共同行銷及合作推廣他業商品或提供相關服務，所產生手續費、服務費或佣金之分攤。
      • (五)保險費率報經主管機關核准、核備及備查之保險商品之交易，再保佣金、再保險費、其他佣金或代理費用、保險賠款、攤回保險賠款、攤回(付)再保賠款及相關勞務費用等交易，及價格或費率經主管機關或金融同業間組織核准、核備及備查，或已有定型化、一致性收費標準之其他交易。
      • (六)單筆未超過新臺幣伍佰萬元之交易。
      • (七)金融控股公司所屬兼營期貨自營業務之證券子公司及期貨子公司，透過集中交易市場從事標的證券發行公司非屬其金融控股公司之股票期貨及股票選擇權交易。
      • (八)投資、處分金融控股公司法第四十五條所列對象發行之共同信託基金受益證券、證券投資信託基金或期貨信託基金受益憑證(包括指數股票型證券投資信託基金及指數股票型期貨信託基金，但不包括封閉式基金)；且經理部門應逐筆彙整成交記錄及其損益情形，按季提報董事會備查。但其他法規另有規定者，依其規定。
      • (九)依金融資產證券化條例及不動產證券化條例公開招募或募集之金融資產證券化商品或不動產證券化商品(但不包括不動產投資信託受益證券)之次級市場交易；且經理部門應逐筆彙整成交記錄及其損益情形，按季提報董事會備查(但發行期限在一年以內之受益證券及資產基礎證券，不在此限)。
      • (十)兼營信託業務之銀行子公司，依共同信託基金管理辦法及信託資金集合管理運用管理辦法運用信託財產或信託資金所為之交易；證券投資信託子公司，依證券投資信託基金管理辦法及期貨信託基金管理辦法運用基金資產所為之交易；暨證券投資信託子公司或證券投資顧問子公司依證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法運用委託資產所為之交易。
      • (十一)證券子公司經營業務所進行之下列交易：
        • 1.擔任興櫃股票之推薦證券商，其為報價及應買應賣義務，於興櫃股票電腦議價點選系統所為之交易。
        • 2.擔任指數股票型基金(ETF)之參與證券商，因執行 ETF之實物申購／買回機制而投資或購買金融控股公司法第四十五條所列對象為發行人之有價證券。
        • 3.擔任指數股票型基金(ETF)或認購(售)權證之流動量提供者，其為報價及應買應賣義務，而於集中交易市場所為之交易。
        • 4.擔任認購(售)權證之流動量提供者，基於履行法定造市義務所生之避險需求，於集中市場從事下列交易：
          • (1)買賣以金融控股公司法第四十五條所定利害關係人為發行人之上市(櫃)有價證券；。
          • (2)買賣其他證券商發行以第4目之(1)有價證券為標的之權證；。
          • (3)從事以第4目之(1)有價證券為標的之臺灣期貨交易所股份有限公司股票期貨或股票選擇權交易。
        • 5.擔任開放式基金受益憑證之造市商，其為報價及應買應賣義務，於證券櫃檯買賣中心之電腦議價點選系統所為之交易。
      • (十二)委託經主管機關依公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法認可之公正第三人，處理金融機構不良債權之相關交易。
      • (十三)除涉及股權性質之有價證券交易外，金融控股公司與其直接或間接持股百分之百之子公司及該直接或間接持股百分之百子公司間單筆交易金額未超過新臺幣伍仟萬元之交易。
      • (十四)銷售予自然人客戶之交易條件標準化且不具股權性質結構型商品交易。
      • (十五)證券商與銀行間依「證券業辦理外匯業務管理辦法」規定所為之外幣拆款。
      • (十六)因重大災害所為急難救助之公益性質捐贈。
      • (十七)共同承銷第三人發行之普通公司債，或承銷第三人發行並由金融控股公司法第四十五條第一項所列各款對象擔保之公司債，且符合第六款或第十三款之交易。
    • 二、前點第(一)款及第(五)款所稱金融同業係指同一業別之金融機構。
    • 三、第一點第(六)款及第(十三)款所稱單筆交易，應採下列認定標準：
      • (一)契約行為如屬買賣斷交易者，採契約成交總金額。
      • (二)約定給付佣金或費用之契約，無論定期或不定期契約，均指於契約存續期間內，約定單筆給付之佣金或費用(如契約約定每月給付，則該月份無論為一次或分次給付，仍應視為同一筆)。
      • (三)租賃契約採換算年租金總額或押租金之年約當利息總額。
      • (四)具股權性質之有價證券或結構型商品交易，採當日交易總額。
      • (五)非金融同業間之衍生性金融商品交易，採當日交易名目本金總額。
    • 四、金融控股公司或其子公司與金融控股公司法第四十五條所列對象辦理授信以外之交易有下列情形者，得不受同條文第一項有關交易條件不得優於其他同類對象、經公司三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上之決議後為之及第四項有關交易限額規定之限制：
      • (一)政府為金融控股公司之負責人或大股東，及企業因政府為金融控股公司之負責人或大股東而屬於金融控股公司法第四十五條第一項第二款所列對象者。惟上開企業若同時為該金融控股公司之負責人或大股東，或該企業另因政府以外之其他民股或自然人關係而有同法第四十五條第一項第二款情形者，仍應受同條文規定之限制。
      • (二)兼營信託業務之銀行子公司及證券子公司，對信託財產之運用，不具有運用決定權者。但有下列情形之一，仍應受同條文規定之限制：
        • 1.金融控股公司或其子公司以信託方式指示受託人與金融控股公司法第四十五條所列對象辦理授信以外之交易。
        • 2.受託人因信託關係而擔任公司董事或監察人者。
    • 五、第四十五條所稱子公司範圍，為同法第四條第一項第四款規定之對象。
    • 六、第四十五條第一項有關「負責人」、「金融控股公司之負責人」、「擔任負責人之企業」之範圍：
      • (一)第四十五條第一項所稱負責人範圍，包括董事、監察人、總經理、副總經理、協理、經理或與其職責相當之人。
      • (二)金融控股公司法人股東以法人身分或推由其代表人當選董事、監察人時，金融控股公司之負責人除該法人外，並包括其董事長及依法指定代表執行職務之自然人與代表法人當選為董事、監察人之代表人。
      • (三)第四十五條第一項第二款所稱金融控股公司之負責人及大股東擔任負責人之企業，係指金融控股公司之負責人及大股東，依公司法第八條規定擔任負責人之企業。
    • 七、第四十五條第二項第一款所稱投資或購買前項各款對象為發行人之有價證券不包括：金融控股公司或其子公司依金融控股公司法第三十六條、第三十七條或其他法律規定持有轉投資事業之股份。
    • 八、第四十五條第二項第六款所稱有利害關係之第三人之範圍包括：第四十五條第一項第一款至第四款對象之配偶、二親等以內之血親及以本人或配偶擔任董事、監察人或總經理之企業。
    • 九、第四十五條第四項規定之交易限額原則採餘額計算，並依下列規定辦理：
      • (一)金融控股公司之銀行子公司與所屬金融控股公司及該金融控股公司依金融控股公司法第三十六條第二項第一款至第八款所投資之事業，辦理授信以外之交易，僅下列交易須計入限額：
        • 1.不動產買賣、租賃及地上權設定，依取得成本計算。但依第一點視同符合金融控股公司法第四十五條第一項規定之交易，不在此限。
        • 2.為自己持有之有價證券，依取得成本計算。但依第一點視同符合金融控股公司法第四十五條第一項規定之交易及依金融控股公司法第三十一條規定所為組織或股權調整所生之股權交易，不在此限。
      • (二)金融控股公司之銀行子公司，與金融控股公司及該金融控股公司依金融控股公司法第三十六條第二項第一款至第八款所指事業以外之其他利害關係人所辦理之交易，除下列交易得不計入外，其餘交易應計入限額：
        • 1.依第一點視同符合金融控股公司法第四十五條第一項規定之交易。
        • 2.依金融控股公司法第三十一條規定所為組織或股權調整所生之股權交易。
      • (三)衍生性金融商品之交易限額計算，不得低於依「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」或「票券金融公司自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」規定所計算之未來潛在暴險額。
    • 十、第四十五條第四項所稱所有利害關係人，係指包括金融控股公司法第四十五條第一項第一款至第四款之對象及第四十五條第二項第六款所稱有利害關係之第三人。
    • 十一、金融控股公司及子公司之稽核單位應查核內部作業規範是否合乎程序與相關規定，並於一般查核時抽查概括授權之交易是否符合「交易條件未優於其他同類對象」之規定。
    • 十二、本會一百零五年五月十七日金管銀法字第一０五一０００一六三０號令，自即日廢止；本令自即日生效。

〔依金融監督管理委員會108.04.12.金管銀法字第10802009320號令發布，自108年4月12日廢止〕

相關法條

金融控股公司法 民國107年1月31日 (歷史版次)
  1. 第31條 (金融機構轉換為金融控股公司之準用)
  1. 金融機構辦理轉換為金融控股公司時，原投資事業成為金融控股公司之投資事業者，其組織或股權之調整，得準用第二十四條至第二十八條規定。
  2. 依前項規定轉換而持有金融控股公司之股份者，得於三年內轉讓所持有股份予金融控股公司或其子公司之員工，或準用證券交易法第二十八條之二第一項第二款作為股權轉換之用，或於證券集中市場或證券商營業處所賣出，不受第三十八條規定之限制。屆期未轉讓或未賣出者，視為金融控股公司未發行股份，並應辦理變更登記。
  3. 金融機構辦理股份轉換時，預定之金融控股公司為既存公司者，該既存公司之投資事業準用前二項規定。
  4. 金融機構依前三項規定持有金融控股公司之股份，除分派盈餘、法定盈餘公積或資本公積撥充資本外，不得享有其他股東權利。
  1. 第36條 (投資之範圍)
  1. 金融控股公司應確保其子公司業務之健全經營，其業務以投資及對被投資事業之管理為限。
  2. 金融控股公司得向主管機關申請核准投資之事業如下：
    1. 一、金融控股公司。
    2. 二、銀行業。
    3. 三、票券金融業。
    4. 四、信用卡業。
    5. 五、信託業。
    6. 六、保險業。
    7. 七、證券業。
    8. 八、期貨業。
    9. 九、創業投資事業。
    10. 十、經主管機關核准投資之外國金融機構。
    11. 十一、其他經主管機關認定與金融業務相關之事業。
  3. 前項第二款所定銀行業，包括商業銀行、專業銀行及信託投資公司；第六款所定保險業，包括財產保險業、人身保險業、再保險公司、保險代理人及經紀人；第七款所定證券業，包括證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業；第八款所定期貨業，包括期貨商、槓桿交易商、期貨信託事業、期貨經理事業及期貨顧問事業。
  4. 金融控股公司投資第二項第一款至第九款之事業，或第十款及第十一款之事業時，主管機關自申請書件送達之次日起，分別於十五個營業日內或三十個營業日內，未表示反對者，視為已核准。金融控股公司及其直接或間接控制之關係企業未經核准，除金融事業依各業法之規定辦理外，不得進行所申請之投資行為。違反本項規定者，除應依第六十二條處以罰鍰外，其取得之股份，不論於本法修正前或修正後，應經核准而未申請核准者，無表決權，且不算入已發行股份之總數，主管機關並應限令金融控股公司處分違規投資。
  5. 因設立金融控股公司而致其子公司業務或投資逾越法令規定範圍者，或金融機構轉換為金融控股公司之子公司而致其業務或投資逾越法令規定範圍者，主管機關應限期命其調整。
  6. 前項調整期限最長為三年。必要時，得申請延長二次，每次以二年為限。
  7. 金融控股公司之負責人或職員，不得擔任該公司之創業投資事業所投資事業之經理人。
  8. 金融控股公司之子公司減資，應事先向主管機關申請核准；其申請應檢附之書件、申請程序、審查條件及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
  1. 第37條 (投資之限制)
  1. 金融控股公司得向主管機關申請核准投資前條第二項所定事業以外之其他事業；金融控股公司及其代表人，不得擔任該事業董事、監察人或指派人員獲聘為該事業經理人。但經主管機關核准者，不在此限。
  2. 金融控股公司申請投資前項其他事業時，主管機關自申請書件送達之次日起三十個營業日內，未表示反對者，視為已核准。但於上述期間內，金融控股公司不得進行所申請之投資行為。
  3. 金融控股公司對第一項其他事業之投資總額，不得超過金融控股公司淨值百分之十五。
  4. 金融控股公司對第一項其他事業之持股比率，不得超過該被投資事業已發行有表決權股份總數百分之五。
  5. 金融控股公司及其子公司對第一項其他事業之持股比率，合計不得超過該被投資事業已發行有表決權股份總數百分之十五，但下列情形，不在此限：
    1. 一、金融控股公司之子公司依其業別所適用之法令訂有較高之持股比率者。
    2. 二、該其他事業屬非上市或上櫃公司，且金融控股公司及其子公司中，僅有創業投資事業子公司參與投資，且投資未逾一定金額者。
  6. 前項第二款所定之一定金額及投資應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
  7. 本法中華民國九十七年十二月三十日修正之條文施行前，金融控股公司及其子公司對第一項其他事業之持股比率未符合第五項規定者，主管機關應於修正施行後限期命其調整。
  8. 前項調整期限最長為二年。必要時，得申請延長一次，並以一年為限。
  9. 金融控股公司向主管機關申請核准投資第一項或前條第二項所定之事業者，其申請應檢附之書件、申請程序、審查條件及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
  1. 第45條 (從事授信以外交易之對象及限制)
  1. 金融控股公司或其子公司與下列對象為授信以外之交易時，其條件不得優於其他同類對象，並應經公司三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上之決議後為之：
    1. 一、該金融控股公司與其負責人及大股東。
    2. 二、該金融控股公司之負責人及大股東為獨資、合夥經營之事業，或擔任負責人之企業，或為代表人之團體。
    3. 三、該金融控股公司之關係企業與其負責人及大股東。
    4. 四、該金融控股公司之銀行子公司、保險子公司、證券子公司及該等子公司負責人。
  2. 前項稱授信以外之交易，指下列交易行為之一者：
    1. 一、投資或購買前項各款對象為發行人之有價證券。
    2. 二、購買前項各款對象之不動產或其他資產。
    3. 三、出售有價證券、不動產或其他資產予前項各款對象。
    4. 四、與前項各款對象簽訂給付金錢或提供勞務之契約。
    5. 五、前項各款對象擔任金融控股公司或其子公司之代理人、經紀人或提供其他收取佣金或費用之服務行為。
    6. 六、與前項各款對象有利害關係之第三人進行交易或與第三人進行有前項各款對象參與之交易。
  3. 前項第一款及第三款之有價證券，不包括銀行子公司發行之可轉讓定期存單在內。
  4. 金融控股公司之銀行子公司與第一項各款對象為第二項之交易時，其與單一關係人交易金額不得超過銀行子公司淨值之百分之十，與所有利害關係人之交易總額不得超過銀行子公司淨值之百分之二十。
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