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行政函釋

 
發文單位: 中華民國期貨業商業同業公會
發文字號: 中期商字第1070000416號函 
發文日期: 民國 107 年 01 月 26 日
資料來源: 中華民國期貨業商業同業公會
要  旨:
中華民國期貨業商業同業公會「期貨信託基金期貨信託基金交易投資分析
報告、決定書、執行紀錄、檢討報告」簡化案
全文內容:
主旨:關於本公會「期貨信託基金期貨信託基金交易投資分析報告、決定
      書、執行紀錄、檢討報告」簡化案,業奉主管機關同意乙案,請查
      照。
說明:
  一、依金融監督管理委員會證券期貨局107年1月23日金管證期(期)字
      第1060050182號函辦理。
  二、有鑑證券投資信託業日前針對基金投資四大流程部分特殊情形業獲
      主管機關同意簡化,本公會亦比照檢討相關可簡化流程,並獲主管
      機關以前揭函同意照辦,主要修正項目為:
    (一)基金交易/投資四大流程各報表均增訂「複核程序公司得依內
          部控制制度所訂之分層負責辦法,適當授權予相關人員決行」
          。
    (二)基金交易/投資分析報告增訂「有價證券之出借及還券、因交
          易/投資所衍生之外匯交易、現金部位管理、保證金出入金,
          得免填交易/投資分析報告。匯率避險交易得於後續交易/投
          資決定書說明交易/投資分析基礎及根據,無須於本報告單獨
          撰寫」。
    (三)基金交易/投資決定書增訂「有價證券之出借及還券、因交易
          /投資所衍生之外匯交易、現金部位管理、保證金出入金,得
          免填交易/投資分析報告。匯率避險交易得於交易/投資決定
          書說明投資分析基礎及根據」。
    (四)基金交易/投資執行紀錄增訂「有價證券之出借及還券、因交
          易/投資所衍生之外匯交易、現金部位管理、保證金出入金,
          得免填交易/投資執行紀錄」。
    (五)基金交易/投資檢討報告增訂「有價證券之出借及還券、因交
          易/投資所衍生之外匯交易、現金部位管理、保證金出入金,
          得免填檢討報告」。
  三、主管機關於復函並提示期貨信託事業營業時間外且於特殊情況下得
      簡化交易程序以電子郵件方式先行辦理者,應於內部控制制度中明
      定適用時段、認定標準及作業程序,並提報董事會通過。
  四、檢附修正後「期貨信託基金交易投資分析報告、決定書、執行紀錄
      、檢討報告」報告表格(含修正對照表)如附件。
正本:各期貨信託事業
副本:植根國際資訊股份有限公司(含附件)