一、本指引依「證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構
    防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法」訂定，以防制洗
    錢及打擊資恐為目的，內容涵括我國證券投資信託事業暨證券投資顧
    問事業（以下簡稱事業）如何辨識、評估各項業務之洗錢及資恐風險
    ，以及制訂洗錢及資恐風險防制相關之政策、程序及控管等面向，作
    為執行方法之依據。