法規資訊

法規名稱: 臺灣證券交易所發行量加權股價指數編製要點
公布日期: 民國 110 年 02 月 24 日
沿革資訊: 中華民國110年2月24日臺灣指數股份有限公司臺指維字第1100030004號函修正發布全文5點,自110年3月2日起實施

異動條文

 
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一、前言
    臺灣證券交易所發行量加權股價指數(以下簡稱加權指數,其英文簡
    稱為 TAIEX)係衡量臺灣上市市場股票整體績效表現之指標,為臺灣
    證券交易所(以下簡稱本公司)自行編製的股價指數。
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二、計算與管理
    (一)加權指數分「價格指數」(Price Index)、「報酬指數」(T
          otal Return Index),由本公司負責編製、計算及即時資訊傳
          輸。
    (二)本公司委請臺灣指數公司依本指數編製要點進行指數成分股調
          整及指數維護。
    (三)本公司保存成分股的收盤市值紀錄。
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三、成分股選股原則
    本公司所編製加權指數之指數成分股為所有上市的普通股,並依下列
    規則處理:
    (一)新上市公司股票於上市滿一個日曆月之次月第一個交易日納入
          成分股,但已上市公司轉換股份予他新設公司或設立金融控股
          公司、投資控股公司、已上市公司分割後新設公司,及上櫃轉
          上市公司,則於上市當日即納入成分股。
    (二)上市股票停止買賣,於停止買賣日自成分股中刪除,俟恢復普
          通交易滿一個日曆月之次月第一個交易日納入成分股;但上市
          公司有為彌補虧損、以現金退還股款或分割而辦理減資換發新
          股作業,或辦理變更股票面額換發新股作業,或依企業併購法
          、金融機構合併法或其他法令進行併購等情事而停止買賣者,
          保留為成分股,不予刪除。
    (三)經列為變更交易方法之上市股票於公告日次二交易日自成分股
          中刪除,恢復普通交易當日,即納入成分股。若上市股票亦有
          因停止買賣自成分股中刪除之情事,則納入成分股日期依本要
          點三、(二)為準。
    (四)上市股票終止上市,於終止上市日自成分股中刪除。
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四、指數計算方法
    (一)指數計算頻率:
          1.「價格指數」於本公司有價證券集中交易市場交易時間內,
            每隔五秒以成分股最新成交價格計算及公布即時指數一次,
            並於每日收盤後計算一次收盤指數。
          2.「報酬指數」考量現金股利因素後加以調整,用以反映包含
            現金股利之報酬,該指數於每日收盤後計算並公布一次。
    (二)本公司所編製之加權指數,其計算公式為:

          指數=總發行市值÷當日基值× 100

    (三)總發行市值為各成分股成交價格乘以當日發行股數所得市值之
          總和,若當日無成交價格時,得以當日開盤競價基準計算。但
          新上市公司股票納入指數計算,得以當日上市股數為準。
    (四)上市股票於停止買賣期間保留為成分股者,以停止買賣前一交
          易日收盤價格和原發行股數所得市值作為保留市值持續納入指
          數計算;若該上市股票於停止買賣日除息時,則以停止買賣前
          一交易日收盤價格減除每股現金股利為價格和原發行股數所得
          市值作為保留市值持續納入指數計算。
    (五)指數係以中華民國55年年平均為基期,基期指數設為 100。
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五、指數成分股調整及指數維護
    (一)本公司編製加權指數,成分股遇有下列狀況時,應調整基值,
          以維持加權指數之連續性:
          1.新增或刪除成分股生效日。
          2.現金增資認購普通股除權交易日;如屬減資並現金增資,則
            於恢復買賣日調整。
          3.員工酬勞增資股或新股權利證書上市日。
          4.特別股無償配發普通股除權交易日。
          5.上市公司持有未辦理減資註銷庫藏股除權交易日。
          6.上市公司依法註銷股份辦理減資經本公司公告後之除權交易
            日或次月第三個交易日,並以較先者為準。
          7.本公司收到上市公司現金增資募集失敗之通知後,次月第三
            個交易日將發行股數復原。
          8.公司合併後增資股或新股權利證書上市日。
          9.轉換公司債轉換的債券換股權利證書換發為普通股上市日。
         10.上市公司發行之轉換公司債直接換發為普通股或附認股權有
            價證券認購而發行之普通股,俟其除權交易日或其辦理資本
            額變更登記經本公司公告後次月第三個交易日。
         11.股東放棄認購而採公開承銷之現金增資股票或股款繳納憑證
            上市日。
         12.為海外存託憑證而發行新股上市日。
         13.上市公司發行之可轉換特別股轉換為普通股,俟其除權交易
            日或其辦理資本額變更登記經本公司公告後次月第三個交易
            日。
         14.上市公司辦理減資換發新股作業、變更股票面額換發新股作
            業之恢復買賣日。
         15.其他非市場交易而影響總發行市值的因素。
    (二)基值之調整公式為:

          當日基值=前一日基值×(前一日收盤後調整之總發行市值÷
          前一日收盤總發行市值)

          前一日收盤後調整之總發行市值=前一日收盤總發行市值+各
          項調整市值之總和

    (三)各項調整市值之計算方式如下:

          1.本要點五、(一)、1.:調整市值=前一日收盤價格×發行
            股數或=保留市值

          2.本要點五、(一)、2.:調整市值=現金增資認購價×現金
            增資股數

          3.本要點五、(一)、3.:

            調整市值=增資股或新股權利證書上市前一日之普通股收盤
            價格×員工酬勞轉增資股數

          4.本要點五、(一)、4.:

            調整市值=普通股除權息參考價×特別股配發普通股合計股
            數

          5.本要點五、(一)、5.:

            調整市值=除權後發行市值-除權前發行市值

            除權前發行市值=(除權前收盤價格-每股現金股利)×除
            權前發行股數

            除權後發行市值=(除權前收盤價格-每股現金股利)÷(
            1 +股東無償配股率)×除權後發行股數

          6.本要點五、(一)、6.7.8.9.10.11.12.13.15.:

            調整市值=前一日收盤價格×異動股數

          7.本要點五、(一)、14.:

            調整市值=恢復買賣參考價×恢復買賣後發行股數–保留市
            值

            如減資並現金增資,則恢復買賣後發行股數不含現金增資
            股數。
    (四)保留市值按本要點四、(四)計算。
    (五)本要點五、(三)計算之各項調整市值,如無前一日收盤價格
          時,得以當日開盤競價基準計算。
    (六)上市股票除息時,除報酬指數外,基值不做調整。報酬指數基
          值之調整公式為:

          當日基值=前一日基值× [(前一日收盤後調整之總發行市值
          -當日發放現金股利總值)/前一日收盤總發行市值 ]