法規資訊

法規名稱: 華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點 (非現行法規)
公布日期: 民國 103 年 11 月 28 日
沿革資訊: 中華民國103年11月28日臺灣證券交易所股份有限公司臺證交字第1030024 602號函修正發布第1點至第3點,並自即日起實施(中華民國103年12月4日 臺灣期貨交易所股份有限公司臺期交字第10300035770號函)(中華民國103 年11月24日金融監督管理委員會金管證券字第1030043742號函)

異動條文

 
1
壹、境外華僑及外國人申請登記
一、新增
  (一)依據:華僑及外國人投資證券管理辦法(以下簡稱管理辦法)第
        十條、華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項(以下簡稱注意
        事項)第七點、臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證交所
        )營業細則第七十七條之四及臺灣期貨交易所股份有限公司(以
        下簡稱期交所)業務規則第四十四條之四辦理。
  (二)資格條件:本作業要點所稱境外華僑及外國人係指在中華民國境
        外之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
        1.境外華僑及外國自然人:係指具有中國大陸地區以外之國籍,
          年滿二十歲持有身分證明者。
        2.境外外國機構投資人:係指在中華民國境外,依當地政府法令
          設立登記者。
  (三)申請文件
        1.申請登記表:由境外華僑及外國人之代理人(或代表人)填具
          完成「境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事國內期貨
          交易申請登記表」,如表 1-1-1及「境外華僑及外國自然人投
          資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」如表 1-1-2
          。
        2.檢附文件:境外華僑及外國人申請辦理登記,應備齊下列文件
          :
        2.1代理人授權書或代表人指派書。
        2.2身分證明文件。
        2.2.1 境外華僑及外國自然人:護照、身分證或其他附相片足資
              證明國籍及身分之文件。
        2.2.2 境外外國機構投資人
             (1)非基金型態
                I.公司
                  當地政府單位核發之成立證書,如公司登記證明文件
                  。
                  如無公司登記證明文件,得以下列文件之一替代:
                 (I)有當地主管機關存檔紀錄之公司章程。
                (II)當地稅務機關出具之資格證明。
               II.其他依法成立之組織,如政府投資機構、慈善團體、
                  基金會及學術單位,應出具當地主管機關核准成立之
                  證書或函件。如無證書或函件,得以下列文件之一替
                  代:
                 (I)有當地主管機關存檔紀錄之組織章程。
                (II)為申請人成立依據制定之法令專章。
               (III)當地稅務機關出具之資格證明。
             (2)基金型態
                I.出具當地主管機關核准成立之證書或函件。如無證書
                  或函件,得以下列文件之一替代:
                 (I)當地主管機關網站公布基金完成註冊登記之紀錄。
                (II)可顯示當地主管機關收件或存檔紀錄之公開說明書
                    、信託契約書或私募備忘錄等文件。
               (III)當地稅務機關出具之資格證明。
               II.以子基金型態申請辦理登記者,如無法出具符合 I規
                  定之文件,應檢附下列文件替代:
                 (I)母基金符合 I規定之文件。
                (II)子基金成立之法令依據及足以證明母子關係之相關
                    文件。
        2.3 基金型態境外外國機構投資人應於登記表聲明事項第 2點勾
            選「避險」或「投資」及「避險」者,證交所或期交所得視
            需要於完成登記後,請投資人或交易人提供基金章程或成立
            契約及投資或交易策略說明文件等相關文件。
  (四)作業流程
        1.登記表資料傳輸:由申請登記之境外華僑及外國人之代理人(
          或代表人)於證交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料
          ,經系統線上檢核無誤後,證交所即製發「境外華僑及外國人
          完成登記證明」,如表 1-2。
        2.相關資料:申請登記之境外華僑及外國人之代理人(或代表人
          )傳送申請登記資料至證交所系統後,檢送申請登記之境外華
          僑及外國人親簽之登記表英文版(應與傳輸至證交所資料內容
          完全相同)連同列印完成之登記表中文版,送證交所備查,由
          證交所定期進行相關資料之檢核,上述(三)申請文件第 2項
          所述之文件由境外華僑及外國人之代理人(或代表人)備齊留
          存。
        3.不予登記:境外華僑及外國人辦理登記,有下列情形之一,證
          交所或期交所得不予登記:
        3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
        3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分,經證交所通知五日限
            期補正,屆期不能完成補正者。
        3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令,情節重大者
            。
二、變更
    已完成登記之境外華僑及外國人,登記事項內容如有異動者,其代理
    人(或代表人)應即向證交所申請辦理變更登記。
  (一)申請說明
        1.更名
          由境外華僑及外國人或其代理人(或代表人)於證交所系統傳
          送「境外華僑及外國人更名申請登記表」,如表 1-3-1,經系
          統線上檢核無誤後,即可列印「境外華僑及外國人完成變更登
          記證明」,如表 1-4,並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更
          ,相關書件資料無需送證交所備查,惟證交所或期交所得視需
          要隨時請投資人或交易人提供相關資料。
        2.變更代理人或代表人
          由境外華僑及外國人或其代理人(或代表人)於證交所系統傳
          送「境外華僑及外國人變更代理人(或代表人)申請登記表」
          ,如表 1-3-2,並列印「境外華僑及外國人完成變更登記證明
          」,如表 1-4,即可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更,相關
          書件資料無需送證交所備查,惟證交所或期交所得視需要隨時
          請投資人或交易人提供相關資料。
        3.其餘項目之變更:除上述變更,登記表第五項股東背景資料及
          第六項其他基本資料之變更,由境外華僑及外國人之代理人(
          或代表人)自行於證交所系統維護更新,相關書件資料無須送
          交證交所備查。
三、註銷
  (一)境外華僑及外國人申請註銷登記
        1.申請註銷之境外華僑及外國人,其代理人為保管機構者,應於
          證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」,如表
          1-5 ,並將納稅代理委託書影本或臺北市國稅局出具同意函傳
          真至證交所確認後,即可列印完成註銷證明,如表 1-6,並至
          證券商或期貨商處辦理開戶註銷。
        2.申請註銷之境外華僑及外國人,其代理人為期貨商者,應於證
          交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」,如表1-
          5 ,並將表 1-5傳真至證交所確認後,即可列印完成註銷證明
          ,如表 1-6,並至期貨商處辦理開戶註銷。
  (二)證交所、期交所註銷登記
        1.境外華僑及外國人辦理登記,有違反管理辦法第十一條第二項
          規定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機
          關發現有違反相關法令之情事者,證交所或期交所得註銷登記
          ,並通知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理:
         (1)證券商不得受託買進,但為返還有價證券借貸交易借入證券
            之買進,不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷
            。
         (2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
            單,不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後,應立即
            予以銷戶。
        2.境外華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者,於註銷登記
          滿六個月且註銷原因消滅或改善後,得由代理人專函檢具相關
          資料向證交所申請回復登記,惟情節重大者,註銷登記後申請
          回復期限得延為二年或永久註銷;如註銷登記原因涉及違反外
          匯相關法令,則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見。
2
貳、境內華僑及外國人申請登記
一、新增
  (一)依據:管理辦法第十條、注意事項第七點、證交所營業細則第七
        十七條之四及期交所業務規則第四十四條之四辦理。
  (二)資格條件:本作業要點所稱境內華僑及外國人係指在中華民國境
        內之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
        1.境內華僑及外國自然人:年滿二十歲,居住於中華民國境內領
          有華僑身分證明書、持有僑居身分加簽之護照或外僑居留證。
        2.境內外國機構投資人:外國法人在中華民國境內設立之分公司
          。
  (三)申請文件
        1.申請登記表:境內華僑及外國人應填具完成「境內華僑及外國
          人投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」,如表
          2-1。

          (圖表內容請參閱附件)

        2.檢附文件:境內華僑及外國人申請辦理登記,應備齊下列文件
          :
        2.1 境內華僑及外國自然人:護照及居留證或華僑身分證明書。
        2.2 境內外國機構投資人:經濟部認許證、公司登記證明文件、
            負責人身分證或居留證或護照。
  (四)作業流程
        1.境內華僑及外國人申請辦理登記,應檢具上述貳一(三) 2文
          件,委託證券商或期貨商向證交所辦理。
        2.登記表資料檢核:由證券商或期貨商於證交所系統線上傳送該
          填具完成之申請登記資料,證交所即進行各項傳輸資料之檢核
          ,並由證交所系統線上提供申請登記結果。分述如下:
        2.1 完成登記:即所傳輸之各項資料經電腦檢核完成,且國籍非
            中國大陸地區者,始完成向證交所申請登記作業。由證券商
            或期貨商於證交所系統線上列印申請登記表,交由申請登記
            之境內華僑及外國人親簽後,列印「境內華僑及外國人完成
            登記證明」,如表 2-2,即可辦理開戶。證券商或期貨商於
            登記完成後,境內華僑及外國人之相關書件資料,無須送交
            證交所,由證券商或期貨商自行保存貳一(三)申請文件影
            本、申請登記表(經申請人簽署)及完成登記證明等文件。

            (圖表內容請參閱附件)

        2.2 重複登記:即所傳輸之資料與其他核准或完成登記之外資英
            文名稱、國名及出生(核准設立)日期完全相同。
        3.不予登記:境內華僑及外國人辦理登記,有下列情形之一,證
          交所或期交所得不予登記:
        3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
        3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分者。
        3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令,情節重大者
            。
二、變更
    已完成登記之境內華僑及外國人,登記事項內容如有異動者,應經由
    證券商或期貨商檢附下列文件專函向證交所申請辦理。
  (一)境內華僑及外國自然人:護照及居留證或華僑身分證明書影本。
  (二)境內外國機構投資人:經濟部認許證、公司登記證明文件、負責
        人身分證或居留證或護照。
三、註銷
  (一)境內華僑及外國人申請註銷登記
        申請註銷之境內華僑及外國人,應經由證券商或期貨商檢附上述
        貳.二.文件專函向證交所申請辦理。
  (二)證交所、期交所註銷登記
        1.境內華僑及外國人辦理登記,有違反管理辦法第十一條第二項
          規定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機
          關發現有違反相關法令之情事者,證交所或期交所得註銷登記
          ,並通知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理:
         (1)證券商不得受託買進,但為返還有價證券借貸交易借入證券
            之買進,不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷
            。
         (2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
            單,不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後,應立即
            予以銷戶。
        2.境內華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者,於註銷登記
          滿六個月且註銷原因消滅或改善後,得經由證券商或期貨商專
          函檢具上述貳.二.文件及相關資料向證交所申請回復登記,惟
          情節重大者,註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷
          ;如註銷登記原因涉及違反外匯相關法令,則報請主管機關會
          商外匯業務主管機關意見。
3
參、大陸地區投資人申請登記
一、新增
  (一)依據:大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管理辦法(
        以下簡稱大陸地區管理辦法)第七條、臺灣證券交易所股份有限
        公司營業細則第七十七條之七、第七十七條之八及臺灣期貨交易
        所股份有限公司業務規則第四十四條之四辦理。
  (二)資格條件:本作業要點所稱大陸地區投資人,以下列各款之人為
        限:
        1.大陸地區合格機構投資者(以下簡稱大陸機構投資人)。
        2.上市或上櫃公司依法令規定核給有價證券與在大陸地區設有戶
          籍之員工(以下簡稱大陸籍員工)。
        3.依照外國法律組織登記之法人,其股票或表彰股票之憑證於證
          交所或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃買中
          心)上市或上櫃買賣者,其在大陸地區依法組織登記或設有戶
          籍之股東(以下簡稱大陸籍股東)。
  (三)申請文件
        1.申請登記表:由大陸地區投資人之代理人填具完成「大陸地區
          投資人投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」,
          如表 3-1。
        2.檢附文件:大陸地區投資人申請辦理登記,應備齊下列文件:
        2.1 代理人授權書或代表人指派書。
        2.2 身分證明文件。
        2.2.1 大陸機構投資人:大陸主管機關核准成立及符合合格機構
              投資者之證書或函件。
        2.2.2 上市或上櫃公司海外子公司或分公司之大陸籍員工集合投
              資專戶:上市或上櫃公司之海外子公司或分公司於當地政
              府核發之成立證明文件。
        2.2.3 第一上市(櫃)公司大陸籍員工集合投資專戶:第一上市
              (櫃)公司於當地政府核發之成立證明文件。
        2.2.4 大陸籍股東
             (1)自然人:護照、身分證或其他附相片足資證明大陸籍及
                身分之文件。
             (2)法人或其他合法之組織:大陸政府核發之成立證明文件
                。
        2.3 其他證明文件。
        2.3.1 大陸機構投資人
             (1)大陸地區證券、銀行或保險主管機關核准合格機構投資
                者之證明文件。
             (2)大陸地區外匯業務主管機關核准投資海外額度文件。
        2.3.2 上市或上櫃公司海外子公司或分公司之大陸籍員工集合投
              資專戶
             (1)上市、上櫃公司之海外子公司或分公司切結確實取得大
                陸籍員工授權之切結書正本。
             (2)上市、上櫃公司經主管機關核准或申報生效發行新股或
                員工認股權憑證或買回其股份之證明文件影本。
             (3)上市、上櫃公司董事會通過當次依證券交易法第二十八
                條之二第一項第一款買回其股份轉讓予員工、依證券交
                易法第二十八條之三規定發行員工認股權憑證或依公司
                法第二百三十五條、二百六十七條發行新股之議事錄影
                本。
        2.3.3 第一上市(櫃)公司大陸籍員工集合投資專戶
             (1)第一上市(櫃)之外國發行人切結確實取得大陸籍員工
                授權之切結書正本。
             (2)第一上市(櫃)之外國發行人經主管機關申報生效發行
                新股或員工認股權憑證之證明文件影本。
             (3)證交所核准第一上市或櫃檯買賣中心核准第一上櫃之同
                意函影本。
        2.3.4 大陸籍股東
             (1)由外國發行人之股務代理機構出具大陸籍股東在外國發
                行人於上市或上櫃前已持有該發行人所發行股票(或表
                彰股票之憑證)之證明文件。大陸籍員工依註冊地國法
                認購或獲配股份之證明文件,及經主管機關申報生效發
                行新股或員工認股權憑證影本。
             (2)證交所核准第一上市或櫃檯買賣中心核准第一上櫃之同
                意函影本。
        2.4 大陸機構投資人如於登記表聲明事項第 1點勾選「避險」或
            「投資」及「避險」者,證交所或期交所得視需要請投資人
            或交易人提供基金章程或成立契約及投資或交易策略說明文
            件等相關文件。
  (四)作業流程
        1.登記表資料傳輸:由申請登記之大陸地區投資人之代理人於證
          交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料,經系統線上檢
          核無誤後,證交所即製發「大陸地區投資人完成登記證明」,
          如表 3-2。
        2.相關資料:申請登記之大陸地區投資人之代理人傳送申請登記
          資料至證交所系統後,檢送申請登記之大陸地區投資人親簽之
          登記表(格式中文版或英文版擇一,惟內容應與傳輸至證交所
          資料內容完全相同)連同登記表中文版,送證交所備查,由證
          交所定期進行相關資料之檢核,上述(三)申請文件第 2項所
          述之文件由大陸地區投資人之代理人備齊留存。
        3.不予登記:大陸地區投資人辦理登記,有下列情形之一,證交
          所或期交所得不予登記:
        3.1 登記書件內容或事項有虛偽不實之情事者。
        3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分,經通知五日限期補正
            ,屆期不能完成補正者。
        3.3 違反大陸地區管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令,情
            節重大者。
        3.4 依證券或期貨交易管理法令,經證券交易所或期貨交易所註
            銷登記。
二、變更
    已完成登記之大陸地區投資人,登記事項內容如有異動者,其代理人
    應即向證交所申請辦理變更登記。
  (一)申請說明
        1.更名
          由大陸地區投資人或其代理人於證交所系統傳送「大陸地區投
          資人更名申請登記表」,如表 3-3-1,經系統線上檢核無誤後
          ,即可列印「大陸地區投資人完成變更登記證明」,如表 3-4
          ,並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更,相關書件資料無需
          送證交所備查,惟證交所或期交所得視需要隨時請投資人或交
          易人提供相關資料。
        2.變更代理人或代表人
          由大陸地區投資人或其代理人於證交所系統傳送「大陸地區投
          資人變更代理人(或代表人)申請登記表」,如表 3-3-2,並
          列印「大陸地區投資人完成變更登記證明」,如表 3-4,即可
          逕至證券商或期貨商辦理開戶變更,相關書件資料無需送證交
          所備查,惟證交所或期交所得視需要隨時請投資人或交易人提
          供相關資料。
        3.其餘項目之變更
          除上述變更,登記表第五項其他基本資料之變更,由大陸地區
          投資人之代理人自行於證交所系統維護更新,相關書件資料無
          須送交證交所備查。
三、註銷
  (一)大陸地區投資人申請註銷登記
        1.申請註銷之大陸地區投資人,其代理人為保管機構者,應於證
          交所系統傳送「大陸地區投資人註銷申請登記表」,如表 3-5
          ,並將納稅代理委託書影本或臺北市國稅局出具同意函傳真至
          證交所確認後,即可列印完成註銷證明,如表 3-6,並至證券
          商或期貨商處辦理開戶註銷。
        2.申請註銷之大陸地區投資人,其代理人為期貨商者,應於證交
          所系統傳送「大陸地區投資人申請註銷登記表」,如表 3-5,
          並將表 3-5傳真至證交所確認後,即可列印完成註銷證明,如
          表 3-6,並至期貨商處辦理開戶註銷。
  (二)證交所、期交所註銷登記
        1.大陸地區投資人辦理登記,有違反大陸地區管理辦法第八條第
          二項規定之情事或經有關業務主管機關發現有違反相關法令之
          情事者,證交所或期交所得註銷登記,並通知已辦理開戶之證
          券商、期貨商依下列規定辦理:
         (1)證券商不得受託買進,於帳戶餘額了結後予以註銷;
         (2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
            單,不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後,應立即
            予以銷戶。
        2.大陸地區投資人經證交所或期交所註銷登記者,於註銷登記滿
          六個月且註銷原因消滅或改善後,得由代理人專函檢具相關資
          料向證交所申請回復登記,惟情節重大者,註銷登記後申請回
          復期限得延為二年或永久註銷;如註銷登記原因涉及違反外匯
          相關法令,則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見。