法規資訊

法規名稱: 華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點
公布日期: 民國 108 年 12 月 18 日
沿革資訊: 中華民國108年12月18日臺灣證券交易所股份有限公司臺證交字第1080023006號公告修正發布第1點、第2點、第3點、第5點及第1點表1-1-1、表1-1-2、表1-2、表1-3-1、表1-3-3、表1-5、第2點表2-1、表2-2、第3點表3-1、表3-2、表3-3-1、表3-3-3、表3-5、第5點表5-1、表5-2,自109年3月12日起實施(中華民國108年12月12日金融監督管理委員會金管證券字第1080331031號函同意照辦)(中華民國108年12月26日臺灣期貨交易所股份有限公司台期交字第10800038800號函修正發布)

異動條文

 
1
壹、境外華僑及外國人申請登記
一、新增
  (一)依據:華僑及外國人投資證券管理辦法(以下簡稱管理辦法)第
        十條、華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項(以下簡稱注意
        事項)第七點、臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證交所
        )營業細則第七十七條之四、第七十七條之五及臺灣期貨交易所
        股份有限公司(以下簡稱期交所)業務規則第四十四條之四辦理
        。
  (二)資格條件:本作業要點所稱境外華僑及外國人係指在中華民國境
        外之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
        1.境外華僑及外國自然人:係指具有中國大陸地區以外之國籍,
          年滿二十歲持有身分證明者。
        2.境外外國機構投資人:係指在中華民國境外,依當地政府法令
          設立登記者。
  (三)申請文件
        1.申請登記表:由境外華僑及外國人之代理人(或代表人)填具
          完成「境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事國內期貨
          交易申請登記表」,如表 1-1-1及「境外華僑及外國自然人投
          資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」如表 1-1-2
          。
        2.檢附文件:境外華僑及外國人申請辦理登記,應備齊下列文件
          :
        2.1代理人授權書或代表人指派書。
        2.2身分證明文件。
        2.2.1 境外華僑及外國自然人:護照、身分證或其他附相片足資
              證明國籍及身分之文件。
        2.2.2 境外外國機構投資人
             (1)非基金型態
                I.公司
                 (I)當地政府單位核發之成立證書,如公司登記證明文
                    件。如無公司登記證明文件,得以下列文件之一替
                    代:
                    a.有當地主管機關存檔紀錄之公司章程。
                    b.當地稅務機關出具之資格證明。
                (II)第一上市(櫃)、興櫃公司或第二上市(櫃)公司
                    之登記目的聲明書。
               II.其他依法成立之組織,如政府投資機構、慈善團體、
                  基金會及學術單位,應出具當地主管機關核准成立之
                  證書或函件。如無證書或函件,得以下列文件之一替
                  代:
                 (I)有當地主管機關存檔紀錄之組織章程。
                (II)為申請人成立依據制定之法令專章。
               (III)當地稅務機關出具之資格證明。
             (2)基金型態
                I.出具當地主管機關核准成立之證書或函件。如無證書
                  或函件,得以下列文件之一替代:
                 (I)當地主管機關網站公布基金完成註冊登記之紀錄。
                (II)可顯示當地主管機關收件或存檔紀錄之公開說明書
                    、信託契約書或私募備忘錄等文件。
               (III)當地稅務機關出具之資格證明。
                (IV)當成立基金之國際性組織不受任一國家監管,檢附
                    國際性組織成立基金之會議紀錄及決議投資臺灣市
                    場聲明書。
               II.以子基金型態申請辦理登記者,如無法出具符合 I規
                  定之文件,應檢附下列文件替代:
                 (I)母基金符合 I規定之文件。
                (II)子基金成立之法令依據及足以證明母子關係之相關
                    文件。
        2.3 基金型態境外外國機構投資人應於登記表聲明事項第 2點勾
            選「避險」或「投資」及「避險」者,證交所或期交所得視
            需要於完成登記後,請投資人或交易人提供基金章程或成立
            契約及投資或交易策略說明文件等相關文件。
  (四)作業流程
        1.登記表資料傳輸:由申請登記之境外華僑及外國人之代理人(
          或代表人)於證交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料
          ,經系統線上檢核無誤後,證交所即製發「境外華僑及外國人
          完成登記證明」,如表 1-2。
        2.相關資料:申請登記之境外華僑及外國人之代理人(或代表人
          )傳送申請登記資料至證交所系統後,檢送申請登記之境外華
          僑及外國人親簽之登記表英文版(應與傳輸至證交所系統資料
          內容完全相同)連同列印完成之登記表中文版,送證交所備查
          ,由證交所定期進行相關資料之檢核,上述(三) 2文件由境
          外華僑及外國人之代理人(或代表人)備齊留存。
        3.不予登記:境外華僑及外國人辦理登記,有下列情形之一,證
          交所或期交所得不予登記:
        3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
        3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分,經證交所或期交所通
            知五日限期補正,屆期不能完成補正者。
        3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令,情節重大者
            。
二、變更
    已完成登記之境外華僑及外國人,登記事項內容如有異動者,其代理
    人(或代表人)應即向證交所申請辦理變更登記。
  (一)申請說明
        1.更名
          由境外華僑及外國人之代理人(或代表人)於證交所系統傳送
          「境外華僑及外國人更名申請登記表」及「境外華僑及外國人
          變更其餘項目申請登記表」,如表 1-3-1及表 1-3-3,經系統
          線上檢核無誤後,即可列印「境外華僑及外國人完成變更登記
          證明」,如表 1-4,並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更,
          相關書件資料無需送證交所備查,惟證交所或期交所得視需要
          隨時請投資人或交易人提供相關資料。
        2.變更代理人或代表人
          由境外華僑及外國人之變更前代理人(或代表人)於證交所系
          統傳送「境外華僑及外國人變更代理人(或代表人)申請登記
          表」,如表 1-3-2,境外華僑及外國人之變更後代理人(或代
          表人)於證交所系統傳送「境外華僑及外國人變更其餘項目申
          請登記表」,如表 1-3-3,並列印「境外華僑及外國人完成變
          更登記證明」,如表 1-4,並可逕至證券商或期貨商辦理開戶
          變更,相關書件資料無需送證交所備查,惟證交所或期交所得
          視需要隨時請投資人或交易人提供相關資料。
        3.變更其餘項目
          登記表第三項型態、第四項聲明事項、第五項股東背景資料、
          第六項其他基本資料及第七項內部人資料之變更,由境外華僑
          及外國人之代理人(或代表人)於證交所系統傳送「境外華僑
          及外國人變更其餘項目申請登記表」,如表 1-3-3,相關書件
          資料無須送證交所備查,惟證交所或期交所得視需要隨時請投
          資人或交易人提供相關資料。
三、註銷
  (一)境外華僑及外國人申請註銷登記
        1.申請註銷之境外華僑及外國人,其代理人(或代表人)非為期
          貨商者,應於證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登
          記表」,如表 1-5,並將表 1-5、申報納稅代理書及稅捐稽徵
          機關同意函傳真至證交所確認後,即可列印完成註銷證明,如
          表 1-6,並至證券商或期貨商處辦理開戶註銷。
        2.申請註銷之境外華僑及外國人,其代理人(或代表人)為期貨
          商者,應於證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記
          表」,如表 1-5,並將表 1-5傳真至證交所確認後,即可列印
          完成註銷證明,如表 1-6,並至期貨商處辦理開戶註銷。
  (二)證交所、期交所註銷登記
        1.境外華僑及外國人辦理登記,有違反管理辦法第十一條第二項
          規定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機
          關發現有違反相關法令之情事者,證交所或期交所得註銷登記
          ,並通知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理:
         (1)證券商不得受託買進,但為返還有價證券借貸交易借入證券
            之買進,不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷
            。
         (2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
            單,不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後,應立即
            予以銷戶。
        2.境外華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者,於註銷登記
          滿六個月且註銷原因消滅或改善後,得由代理人(或代表人)
          專函檢具相關資料向證交所或期交所申請回復登記,惟情節重
          大者,註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷;如註
          銷登記原因涉及違反外匯相關法令,則報請主管機關會商外匯
          業務主管機關意見。
2
貳、境內華僑及外國人申請登記
一、新增
  (一)依據:管理辦法第十條、注意事項第七點、證交所營業細則第七
        十七條之四及期交所業務規則第四十四條之五辦理。
  (二)資格條件:本作業要點所稱境內華僑及外國人係指在中華民國境
        內之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
        1.境內華僑及外國自然人:年滿二十歲,居住於中華民國境內領
          有華僑身分證明書、持有僑居身分加簽之中華民國護照或外僑
          居留證。
        2.境內外國機構投資人:外國法人在中華民國境內設立之分公司
          。
  (三)申請文件
        1.申請登記表:境內華僑及外國人應填具完成「境內華僑及外國
          人投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」,如表
          2-1。

          (圖表內容請參閱附件)

        2.檢附文件:境內華僑及外國人申請辦理登記,應備齊下列文件
          :
        2.1 境內華僑及外國自然人:外僑居留證(或華僑身分證明書、
            持有僑居身分加簽之中華民國護照)及其他具辨識力之身分
            證明文件(如健保卡、護照、駕照或學生證等)。
        2.2 境內外國機構投資人:向本國主管機關登記之公司登記證明
            文件、負責人身分證或居留證或護照。
  (四)作業流程
        1.境內華僑及外國人申請辦理登記,應檢具上述貳一(三) 2文
          件,委託證券商或期貨商向證交所辦理。
        2.登記表資料傳輸:由證券商或期貨商於證交所系統線上傳送該
          填具完成之申請登記資料,經證交所系統線上檢核,並提供申
          請登記結果。分述如下:
        2.1 完成登記:傳輸之資料經系統檢核完成,且國籍非中國大陸
            地區者,始完成向證交所申請登記作業。由證券商或期貨商
            於證交所系統線上列印申請登記表,交由申請登記之境內華
            僑及外國人親簽後,列印「境內華僑及外國人完成登記證明
            」,如表 2-2,即可辦理開戶。證券商或期貨商於登記完成
            後,境內華僑及外國人之相關書件資料,無須送交證交所,
            由證券商或期貨商自行保存上述(三)申請文件影本、申請
            登記表(經申請人簽署)及完成登記證明等文件。

            (圖表內容請參閱附件)

        2.2 重複登記:傳輸之資料與其他核准或完成登記之華僑及外國
            人英文名稱、國名及出生(核准設立)日期完全相同,應經
            由證券商或期貨商檢附上述(三) 2文件專函向證交所申請
            註銷重複登記。
        3.不予登記:境內華僑及外國人辦理登記,有下列情形之一,證
          交所或期交所得不予登記:
        3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
        3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分者。
        3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令,情節重大者
            。
二、變更
    已完成登記之境內華僑及外國人,登記事項內容如有異動者,應經由
    證券商或期貨商檢附上述一(三)2文件專函向證交所申請辦理。
三、註銷
  (一)境內華僑及外國人申請註銷登記申請註銷之境內華僑及外國人,
        應經由證券商或期貨商檢附上述一(三) 2文件專函向證交所申
        請辦理。
  (二)證交所、期交所註銷登記
        1.境內華僑及外國人辦理登記,有違反管理辦法第十一條第二項
          規定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機
          關發現有違反相關法令之情事者,證交所或期交所得註銷登記
          ,並通知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理:
         (1)證券商不得受託買進,但為返還有價證券借貸交易借入證券
            之買進,不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷
            。
         (2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
            單,不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後,應立即
            予以銷戶。
        2.境內華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者,於註銷登記
          滿六個月且註銷原因消滅或改善後,得經由證券商或期貨商專
          函檢具上述一(三) 2文件及相關資料向證交所申請回復登記
          ,惟情節重大者,註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久
          註銷;如註銷登記原因涉及違反外匯相關法令,則報請主管機
          關會商外匯業務主管機關意見。
3
參、大陸地區投資人申請登記
一、新增
  (一)依據:大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管理辦法(
        以下簡稱大陸地區管理辦法)第七條、臺灣證券交易所股份有限
        公司營業細則第七十七條之七、第七十七條之八及臺灣期貨交易
        所股份有限公司業務規則第四十四條之四辦理。
  (二)資格條件:本作業要點所稱大陸地區投資人,以下列各款之人為
        限:
        1.大陸地區合格機構投資者(以下簡稱大陸機構投資人)。
        2.上市或上櫃公司依法令規定核給有價證券與在大陸地區設有戶
          籍之員工(以下簡稱大陸籍員工)。
        3.依照外國法律組織登記之法人,其股票或表彰股票之憑證於證
          交所或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃檯買
          賣中心)上市或上櫃買賣者,其在大陸地區依法組織登記或設
          有戶籍之股東及股東係大陸地區人民、法人、團體、其他機構
          於第三地區投資之公司(以下簡稱大陸籍股東)。
        4.其他經主管機關許可者。
  (三)申請文件
        1.申請登記表:由大陸地區投資人之代理人填具完成「大陸地區
          投資人投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」,
          如表 3-1。
        2.檢附文件:大陸地區投資人申請辦理登記,應備齊下列文件:
        2.1 代理人授權書或代表人指派書。
        2.2 身分證明文件。
        2.2.1 大陸機構投資人:大陸主管機關核准成立及符合合格機構
              投資者之證書或函件。
        2.2.2 上市或上櫃公司海外從屬公司或分公司之大陸籍員工集合
              投資專戶:上市或上櫃公司之海外從屬公司或分公司於當
              地政府核發之成立證明文件。
        2.2.3 第一上市(櫃)公司大陸籍員工集合投資專戶:第一上市
              (櫃)公司於當地政府核發之成立證明文件。
        2.2.4 大陸籍股東
             (1)自然人:護照、身分證或其他附相片足資證明大陸籍及
                身分之文件。
             (2)法人或其他合法之組織:大陸政府核發之成立證明文件
                。
             (3)大陸地區人民、法人、團體、其他機構於第三地區投資
                之公司:當地政府單位核發之成立證書,如公司登記證
                明文件等。
        2.3 其他證明文件。
        2.3.1 大陸機構投資人
             (1)大陸地區證券、銀行或保險主管機關核准合格機構投資
                者之證明文件。
             (2)大陸地區外匯業務主管機關核准投資海外額度文件。
        2.3.2 上市或上櫃公司海外從屬公司或分公司之大陸籍員工集合
              投資專戶
             (1)上市、上櫃公司之海外從屬公司或分公司切結確實取得
                大陸籍員工授權之切結書正本。
             (2)上市、上櫃公司經主管機關申報生效發行新股、員工認
                股權憑證或買回其股份之證明文件影本。
             (3)上市、上櫃公司董事會通過當次依證券交易法第二十八
                條之二第一項第一款買回其股份轉讓予員工、依證券交
                易法第二十八條之三規定發行員工認股權憑證或依公司
                法第二百三十五條之一、二百六十七條發行新股之議事
                錄影本。
        2.3.3 第一上市(櫃)公司大陸籍員工集合投資專戶
             (1)第一上市(櫃)之外國發行人切結確實取得大陸籍員工
                授權之切結書正本。
             (2)第一上市(櫃)之外國發行人經主管機關申報生效發行
                新股、員工認股權憑證或買回其股份之證明文件影本。
        2.3.4 大陸籍股東
             (1)大陸籍股東由外國發行人之股務代理機構出具其在外國
                發行人於上市或上櫃前已持有該發行人所發行股票(或
                表彰股票之憑證)之證明文件。大陸籍員工依註冊地國
                法配發、認購或讓受股份之證明文件,及外國發行人經
                主管機關申報生效發行新股、員工認股權憑證或買回其
                股份之證明文件影本。
             (2)大陸籍股東由外國發行人之股務代理機構出具其在外國
                發行人於上市或上櫃後因直接投資參與私募、現金增資
                、合併、收購或股份轉換而取得外國發行人發行之股票
                之證明文件及證交所或櫃檯買賣中心核復外國發行人直
                接投資申報函。
             (3)上市(櫃)公司海外從屬公司或分公司具母公司內部人
                身分之大陸籍員工或第一上市(櫃)公司具內部人身分
                之大陸籍員工出具具上市(櫃)公司或第一上市(櫃)
                公司內部人之聲明書,大陸籍員工依法配發、認購或讓
                受股份之證明文件,及上市(櫃)公司或第一上市(櫃
                )之外國發行人經主管機關申報生效發行新股或員工認
                股權憑證或買回其股份之證明文件影本。      
        2.4 大陸機構投資人如於登記表聲明事項第 1點勾選「避險」或
            「投資」及「避險」者,證交所或期交所得視需要請投資人
            或交易人提供基金章程或成立契約及投資或交易策略說明文
            件等相關文件。
  (四)作業流程
        1.登記表資料傳輸:由申請登記之大陸地區投資人之代理人(或
          代表人)於證交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料,
          經系統線上檢核無誤後,證交所即製發「大陸地區投資人完成
          登記證明」,如表 3-2。
        2.相關資料:申請登記之大陸地區投資人之代理人(或代表人)
          傳送申請登記資料至證交所系統後,檢送申請登記之大陸地區
          投資人親簽之登記表(格式中文版或英文版擇一,惟內容應與
          傳輸至證交所資料內容完全相同)連同列印完成之登記表中文
          版,送證交所備查,由證交所定期進行相關資料之檢核,上述
          (三) 2文件由大陸地區投資人之代理人(或代表人)備齊留
          存。
        3.不予登記:大陸地區投資人辦理登記,有下列情形之一,證交
          所或期交所得不予登記:
        3.1 登記書件內容或事項有虛偽不實之情事者。
        3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分,經通知五日限期補正
            ,屆期不能完成補正者。
        3.3 違反大陸地區管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令,情
            節重大者。
        3.4 依證券或期貨交易管理法令,經證券交易所或期貨交易所註
            銷登記。
二、變更
    已完成登記之大陸地區投資人,登記事項內容如有異動者,其代理人
    (或代表人)應即向證交所申請辦理變更登記。
  (一)申請說明
        1.更名
          由大陸地區投資人之代理人(或代表人)於證交所系統傳送「
          大陸地區投資人更名申請登記表」及「大陸地區投資人變更其
          餘項目申請登記表」,如表 3-3-1及表 3-3-3,經系統線上檢
          核無誤後,即可列印「大陸地區投資人完成變更登記證明」,
          如表 3-4,並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更,相關書件
          資料無需送證交所備查,惟證交所或期交所得視需要隨時請投
          資人或交易人提供相關資料。
        2.變更代理人或代表人
          由大陸地區投資人之變更前代理人(或代表人)於證交所系統
          傳送「大陸地區投資人變更代理人(或代表人)申請登記表」
          ,如表 3-3-2境外華僑及外國人之變更後代理人(或代表人)
          於證交所系統傳送「大陸地區投資人變更其餘項目申請登記表
          」,如表 3-3-3,並列印「大陸地區投資人完成變更登記證明
          」,如表 3-4,即可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更,相關
          書件資料無需送證交所備查,惟證交所或期交所得視需要隨時
          請投資人或交易人提供相關資料。
        3.變更其餘項目
          登記表第二項型態、第三項聲明事項、第四項大陸地區外匯業
          務主管機關核准投資海外額度、第五項其他基本資料及第六項
          內部人資料之變更,由大陸地區投資人之代理人(或代表人)
          於證交所系統傳送「大陸地區投資人變更其餘項目申請登記表
          」,如表 3-3-3,相關書件資料無須送交證交所備查,惟證交
          所或期交所得視需要隨時請投資人或交易人提供相關資料。
三、註銷
  (一)大陸地區投資人申請註銷登記
        1.申請註銷之大陸地區投資人,其代理人(或代表人)非為期貨
          商者,應於證交所系統傳送「大陸地區投資人註銷申請登記表
          」,如表 3-5,並將表 3-5、申報納稅代理書及稅捐稽徵機關
          同意函傳真至證交所確認後,即可列印完成註銷證明,如表 3
          -6,並至證券商或期貨商處辦理開戶註銷。
        2.申請註銷之大陸地區投資人,其代理人(或代表人)為期貨商
          者,應於證交所系統傳送「大陸地區投資人申請註銷登記表」
          ,如表 3-5,並將表 3-5傳真至證交所確認後,即可列印完成
          註銷證明,如表 3-6,並至期貨商處辦理開戶註銷。
  (二)證交所、期交所註銷登記
        1.大陸地區投資人辦理登記,有違反大陸地區管理辦法第八條第
          二項規定之情事或經有關業務主管機關發現有違反相關法令之
          情事者,證交所或期交所得註銷登記,並通知已辦理開戶之證
          券商、期貨商依下列規定辦理:
         (1)證券商不得受託買進,於帳戶餘額了結後予以註銷;
         (2)期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託
            單,不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後,應立即
            予以銷戶。
        2.大陸地區投資人經證交所或期交所註銷登記者,於註銷登記滿
          六個月且註銷原因消滅或改善後,得由代理人(或代表人)專
          函檢具相關資料向證交所或期交所申請回復登記,惟情節重大
          者,註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷;如註銷
          登記原因涉及違反外匯相關法令,則報請主管機關會商外匯業
          務主管機關意見。
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伍、原QFII分戶補辦登記
一、申請補辦登記
  (一)由原QFII分戶之代理人(或代表人)於證交所系統輸入 F編號。
  (二)系統自動產製「原QFII分戶身分申請補辦為主戶登記表」,如表
         5-1,其中原分戶 F編號、原分戶中、英文名稱自動產生,其餘
        資料由該境外華僑及外國人之代理人(或代表人)填具完成。
  (三)作業流程:由分戶之代理人(或代表人)於證交所系統線上傳送
        該填具完成之申請補辦登記資料,經系統線上檢核無誤後,即可
        於證交所系統線上列印完成補辦登記證明,如表 5-2。