法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則 (非現行法規)
公布日期: 民國 108 年 06 月 14 日
沿革資訊: 中華民國108年6月14日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第10800578841號函修正發布第3條、第4條之1、第5條之2、第22條、第35條條文,自即日起施行(中華民國108年6月14日金融監督管理委員會金管證發字第10803141183函號函辦理)

異動條文

 
第三條
本管理規則所稱國際債券,係指以外幣計價之下列有價證券:
一、經金融監督管理委員會(以下簡稱主管機關)依證券交易法第二十二
    條第一項核定之國際組織債券及外國發行人發行之政府債券、普通公
    司債或伊斯蘭固定收益證券(Sukuk)。
二、本國發行人及第一上櫃(市)公司募集與發行之普通公司債及海外普
    通公司債或私募之普通公司債。
三、本國發行人及第一上櫃(市)公司募集與發行之轉換公司債、海外轉
    換公司債、附認股權公司債及海外附認股權公司債。
四、已參與發行臺灣存託憑證上市或上櫃之外國發行人募集與發行之轉換
    公司債及附認股權公司債。
五、本國金融機構募集與發行之金融債券及海外金融債券。
六、非屬第一上櫃(市)公司及興櫃公司之外國發行人於國內募集與發行
    之普通公司債或私募之普通公司債。
七、非屬第一上櫃(市)公司及興櫃公司之外國發行人於境外發行並由中
    華民國境內國際金融業務分行或國際證券業務分公司全數銷售之普通
    公司債。
八、興櫃公司之外國發行人募集與發行之海外普通公司債。
九、興櫃公司之外國發行人募集與發行之海外轉換公司債及海外附認股權
    公司債。
十、其他符合本中心所定條件之發行人所發行之人民幣計價普通公司債。
第四條之一
外國發行人在國內募集與發行僅銷售予專業投資人之外幣計價政府債券、
普通公司債或伊斯蘭固定收益證券,經主管機關核定免依證券交易法第二
十二條第一項辦理申報生效者,得依本管理規則規定向本中心申請櫃檯買
賣。
前項外國發行人之範圍及資格條件如下:
一、政府機關:發行人為國家主權評等等級達 BBB級或相當等級以上之外
    國中央政府 ;或已提供債券或發行人信用評等等級達 BBB級或相當等
    級以上信用評等報告之外國地方政府。
二、超國家機構:指多個國家或組織所成立之多邊國際機構(如附表一)
    。
三、依照外國法律組織登記或成立之公司或其子公司:
  (一)依照外國法律組織登記或成立之公司符合下列資格條件之一者:
        1.股票已在經主管機關核定之國外證券市場掛牌交易。
        2.存託憑證已在經主管機關核定之美國全國性證券交易所掛牌交
          易,且該存託憑證為參與型第二級或參與型第三級。
        3.股票已在具世界交易所聯合會正式會員資格之證券交易所掛牌
          ,且該證券交易所之主管機關已與我國主管機關簽署監理合作
          協議。
        4.最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過美元二億
          元或淨值超過美元二仟萬元。
  (二)為前目公司之子公司:為前目之公司直接或間接持有百分之百股
        份者,由該母公司對該債券提供百分之百保證並承諾依主管機關
        及本中心規定履行公告申報之義務。
四、外國金融機構、其分支機構或其子公司:
  (一)外國金融機構:符合第三款第一目之 1、 2、 3規定之一,或其
        最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過美元二百億
        元或淨值超過美元十五億元者。
  (二)外國金融機構分支機構:
        1.外國金融機構或其持股母公司符合第三款第一目之 1、 2、 3
          規定之一,且其總資產或淨值符合前目之規定者。
        2.外國金融機構及該分支機構依註冊地國之法令規定,得募集與
          發行本次債券。
        3.外國金融機構已出具聲明承諾對該分支機構發行債券之行為及
          其債務履行負全部責任。
        4.外國金融機構或其持股母公司承諾依主管機關及本中心規定履
          行公告申報之義務。
  (三)外國金融機構之子公司:為第一目之金融機構直接或間接持有百
        分之百股份者,由該金融機構對該債券提供百分之百保證並承諾
        依主管機關及本中心規定履行公告申報之義務。
五、特殊目的公司 :發起人為發行伊斯蘭固定收益證券所成立之特殊目的
    公司,且其發起人須符合第一款至第四款之一之資格條件。發起人應
    對該債務提供百分之百保證或負連帶清償責任,並承諾依主管機關及
    本中心規定履行公告申報之義務。
前項第四款第二目所稱持股母公司係指直接或間接持有該金融機構合計超
過半數之股權及表決權,且將其納入合併財務報告編製主體者。
第一項所稱之伊斯蘭固定收益證券以外國發行人依國際金融市場慣例經伊
斯蘭律法委員會或顧問認可符合伊斯蘭律法,在國內募集與發行僅銷售予
專業投資人之資產基礎租賃型(Ijarah)或資產基礎代理型 (Wakalah)
者為限。
第五條之二
外國發行人發行之國際債券應於申請櫃檯買賣前,先取得本中心出具得為
證券商營業處所買賣之同意函,並於該同意函發文日起算一個月內,依外
國發行人募集與發行有價證券處理準則申報募集與發行、或依證券交易法
第二十二條第一項申請免經主管機關申報生效或向中央銀行申請私募,逾
期該同意函即失其效力。但國際債券為依第三條第七款、第四條、第四條
之一規定發行,或依外國發行人募集與發行有價證券處理準則辦理申報生
效之普通公司債者,得免取得同意函。
發行人發行第三條第十款所定之國際債券,應於向中央銀行報備前,取得
本中心出具得為證券商營業處所買賣之同意函,並於該同意函發文日起算
一個月內完成募集與發行並櫃檯買賣,逾期該同意函即失其效力。
外國發行人發行第四條之一之國際債券,應於申請櫃檯買賣前,檢附預定
發行辦法、發行人基本資料及資金用途等資料向中央銀行報備並副知本中
心;外國發行人為特殊目的公司者,應加附發起人基本資料;外國發行人
或發起人為政府機關者,應加附信用評等報告或證明文件。
第二十二條
國際債券之交易一律為除息交易。其給付結算日止賣方應得之利息,由買
方併同成交價金給付賣方。
前項利息之計算,自本期起息日起算至給付結算日止,採計首不計尾,買
賣斷交易按該國際債券公開說明書所載之計息方式計算之。附條件交易之
利息計算方式則由本中心另行公告之。
買方於付息基準日前第二個營業日以後透過本系統買入之國際債券不具領
取當期利息之權利。
透過本系統買賣之國際債券,以到期還本基準日前第三個營業日為該債券
於本系統買賣之最後交易日。
透過營業處所議價買賣者,以到期還本基準日為該債券之最後交易日。
國際債券為伊斯蘭固定收益證券者,其收益分配準用前三項利息之規定。
第三十五條
國際債券發行人應以中文或英文定期申報下列資料。但發行人或其發起人
為第四條第三款或第四條之一第二項第一款者,不在此限:
一、每月結束後十日內於本中心指定之網際網路資訊申報系統申報上月份
    之發行資料異動情形。
二、年報完成日或刊印日後二十日內,將其年報之電子檔案傳送至本中心
    指定之網際網路資訊申報系統;發行人如為外國金融機構分支機構或
    他公司之從屬公司者且未編製年報者,應申報其總機構或他公司之年
    報;外國發行人發行第四條之一之國際債券且經金融機構保證者,得
    以該保證金融機構之年報替代。