法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則
公布日期: 民國 107 年 04 月 03 日
沿革資訊: 中華民國107年4月3日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃債字第107 00083291號公告修正發布第3條、第4條之1、第5條之2、第6條之2、第35 條條文及附表一之一,自即日起施行(中華民國107年4月3日金融監督管理 委員會金管證發字第10701061213號函)

異動條文

 
第三條
本管理規則所稱國際債券,係指以外幣計價之下列有價證券:
一、經金融監督管理委員會(以下簡稱主管機關)依證券交易法第二十二
    條第一項核定之國際組織債券及外國發行人發行之政府債券或普通公
    司債。
二、本國發行人及第一上櫃(市)公司募集與發行之普通公司債及海外普
    通公司債或私募之普通公司債。
三、本國發行人及第一上櫃(市)公司募集與發行之轉換公司債、海外轉
    換公司債、附認股權公司債及海外附認股權公司債。
四、已參與發行臺灣存託憑證上市或上櫃之外國發行人募集與發行之轉換
    公司債及附認股權公司債。
五、本國金融機構募集與發行之金融債券及海外金融債券。
六、非屬第一上櫃(市)公司及興櫃公司之外國發行人於國內募集與發行
    之普通公司債或私募之普通公司債。
七、非屬第一上櫃(市)公司及興櫃公司之外國發行人於境外發行並由中
    華民國境內國際金融業務分行或國際證券業務分公司全數銷售之普通
    公司債。
八、興櫃公司之外國發行人募集與發行之海外普通公司債。
九、興櫃公司之外國發行人募集與發行之海外轉換公司債及海外附認股權
    公司債。
十、其他符合本中心所定條件之發行人所發行之人民幣計價普通公司債。
第四條之一
外國發行人在國內募集與發行僅銷售予專業投資人之外幣計價政府債券或
普通公司債,經主管機關核定免依證券交易法第二十二條第一項辦理申報
生效者,得依本管理規則規定向本中心申請櫃檯買賣。
前項外國發行人之範圍及資格條件如下:
一、政府機關:發行人為國家主權評等等級達 BBB級或相當等級以上之外
    國中央政府 ;或已提供債券或發行人信用評等等級達 BBB級或相當等
    級以上信用評等報告之外國地方政府。
二、超國家機構:指多個國家或組織所成立之多邊國際機構(如附表一)
    。
三、依照外國法律組織登記或成立之公司或其子公司:
  (一)依照外國法律組織登記或成立之公司符合下列資格條件之一者:
        1.股票已在經主管機關核定之國外證券市場掛牌交易。
        2.存託憑證已在經主管機關核定之美國全國性證券交易所掛牌交
          易,且該存託憑證為參與型第二級或參與型第三級。
        3.股票已在具世界交易所聯合會正式會員資格之證券交易所掛牌
          ,且該證券交易所之主管機關已與我國主管機關簽署監理合作
          協議。
        4.最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過美元二億
          元或淨值超過美元二仟萬元。
  (二)為前目公司之子公司:為前目之公司直接或間接持有百分之百股
        份者,由該母公司對該債券提供百分之百保證並承諾依主管機關
        及本中心規定履行公告申報之義務。
四、外國金融機構、其分支機構或其子公司:
  (一)外國金融機構:符合第三款第一目之 1、 2、 3規定之一,或其
        最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過美元二百億
        元或淨值超過美元十五億元者。
  (二)外國金融機構分支機構:
        1.外國金融機構或其持股母公司符合第三款第一目之 1、 2、 3
          規定之一,且其總資產或淨值符合前目之規定者。
        2.外國金融機構及該分支機構依註冊地國之法令規定,得募集與
          發行本次債券。
        3.外國金融機構已出具聲明承諾對該分支機構發行債券之行為及
          其債務履行負全部責任。
        4.外國金融機構或其持股母公司承諾依主管機關及本中心規定履
          行公告申報之義務。
  (三)外國金融機構之子公司:為第一目之金融機構直接或間接持有百
        分之百股份者,由該金融機構對該債券提供百分之百保證並承諾
        依主管機關及本中心規定履行公告申報之義務。
前項第四款第二目所稱持股母公司係指直接或間接持有該金融機構合計超
過半數之股權及表決權,且將其納入合併財務報告編製主體者。
第五條之二
外國發行人發行之國際債券應於申請櫃檯買賣前,先取得本中心出具得為
證券商營業處所買賣之同意函,並於該同意函發文日起算一個月內,依外
國發行人募集與發行有價證券處理準則申報募集與發行、或依證券交易法
第二十二條第一項申請免經主管機關申報生效或向中央銀行申請私募,逾
期該同意函即失其效力。但國際債券為依第三條第七款、第四條、第四條
之一規定發行,或依外國發行人募集與發行有價證券處理準則辦理申報生
效之普通公司債者,得免取得同意函。
發行人發行第三條第十款所定之國際債券,應於向中央銀行報備前,取得
本中心出具得為證券商營業處所買賣之同意函,並於該同意函發文日起算
一個月內完成募集與發行並櫃檯買賣,逾期該同意函即失其效力。
外國發行人發行第四條之一之國際債券,應於申請櫃檯買賣前,檢附預定
發行辦法、發行人基本資料及資金用途等資料向中央銀行報備並副知本中
心;外國發行人為政府機關者,應加附信用評等報告或證明文件。
第六條
國際債券發行人申請國際債券為櫃檯買賣,除第四條規定者外,應檢具「
國際債券櫃檯買賣申請書」(附件一之一至附件二之二),載明其應行記
載事項,連同應檢附書件,向本中心申請。
前項申請書應以中文為主,惟國際債券屬第三條第七款或第四條之一者,
得以英文為之。
國際債券屬第三條第七款或第四條之一者,外國發行人另需於公開說明書
及其他提供予投資人之相關銷售書件中提供載有下列內容之聲明:財團法
人中華民國證券櫃檯買賣中心對本文件之內容概不負責,對其準確性或完
整性亦不發表任何聲明,並明確表示概不就因本文件全部或任何部分內容
而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。
第六條之二
外國發行人符合下列條件時,得發行次順位國際債券:
一、發行人應為依外國法律組織登記或成立之銀行或其分支機構,且應符
    合第四條之一第二項第四款規定。
二、發行人應於公開說明書、最終條款及訂價補充說明書中加強資訊揭露
    。
三、該國際債券不得為無到期日。
四、該國際債券不得含股權相關之轉換權、交換權及認購權等權利或債券
    本金減記之條件。但發行人因無法存續,經其所屬國主管機關認定須
    轉換為發行人普通股或辦理債券本金減記者,不在此限。
五、該國際債券僅限銷售予第二條之一第一項第一款所稱之專業投資機構
    。
六、發行人申請發行次順位國際債券金額加計總分支機構前已發行次順位
    國際債券流通在外餘額,不得超過其總分支機構合計之其他國際債券
    流通在外餘額。
前項所稱次順位國際債券係指發行人約定其國際債券之受償順序次於公司
其他債權。
第三十五條
國際債券發行人除第四條第三款或第四條之一第二項第一款外,應以中文
或英文定期申報下列資料:
一、每月結束後十日內於本中心指定之網際網路資訊申報系統申報上月份
    之發行資料異動情形。
二、年報完成日或刊印日後二十日內,將其年報之電子檔案傳送至本中心
    指定之網際網路資訊申報系統;發行人如為外國金融機構分支機構或
    他公司之從屬公司者且未編製年報者,應申報其總機構或他公司之年
    報;外國發行人發行第四條之一之國際債券且經金融機構保證者,得
    以該保證金融機構之年報替代。