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一、從事證券投資分析業務人員及其關係人有擔任研究分析標的公司之董事、監察人、經理人或顧問等職務者。
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二、從事證券投資分析業務人員為研究分析標的公司服務所獲取之其它報酬。
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三、從事證券投資分析業務人員知悉研究分析標的公司為該證券投資顧問事業及他事業兼營者或其關係企業之客戶。
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四、該公司及其從事證券投資分析業務人員或其關係企業於研究分析標的公司之投資分析、研究報告公開前十二個月內有收取該公司給付之報酬。
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五、從事證券投資分析業務人員及其關係人與研究分析標的公司間存有財務利益關係。
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六、證券投資顧問事業及他事業兼營者與研究分析標的公司間存有財務利益關係且往來金額總額達該研究分析標的公司市值之1%。
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七、兼營證券投資顧問業務之證券商辦理股權性質群眾募資業務,向中華民國證券櫃檯買賣中心證券商經營股權性質群眾募資管理辦法第十三條第四項所稱天使投資人提供於其募資平台辦理股權募資公司股票之分析意見或推介建議時所出具之研究報告,應揭露證券商、研究報告撰寫或複核人員相關利益衝突,並應遵守本項各款規定。