法規資訊

法規名稱: 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務操作辦法
公布日期: 民國 93 年 11 月 01 日
沿革資訊: 中華民國93年11月1日起不再適用(依據證券投資信託及顧問法第121條規定:相關附屬法規之規定不再適用)

異動條文

 
第一條
  本辦法依證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務管
  理辦法(以下簡稱全權委託管理辦法)第二十一條第一項規定訂定之。
第二條
  證券投資顧問事業或證券投資信託事業經營全權委託投資業務,應依證
  券交易法令、本辦法與本公會章則、自律公約、要點及其他相關規定辦
  理。
第三條
  證券投資顧問事業或證券投資信託事業(以下簡稱受任人)申請經營全
  權委託投資業務,應檢具行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會
  )規定書件,先行函送本公會審查,經出具審查意見後,轉報金管會核
  准;申請換發營業執照時,亦應檢具金管會規定書件,函送本公會審查
  ,並出具審查意見後,轉報金管會。
  前項本公會應辦理之審查業務,由本公會擬訂審查要點,報請金管會備
  查後實施。
第四條
  受任人經營全權委託投資業務,應依全權委託管理辦法第十條規定及本
  公會「全權委託投資業務營業保證金處理要點」,提存一定金額之營業
  保證金。
第五條
  受任人依全權委託管理辦法第六條指派之專責部門主管及業務人員,應
  於到職之日起五日內由受任人檢具該等人員符合資格條件之證明文件向
  本公會辦理登記,未完成登記前,不得執行業務;如有異動,應於五日
  內向本公會申報。
第六條
  受任人為推展全權委託投資業務,得從事業務招攬與營業促銷活動,凡
  與潛在客戶或已簽訂全權委託投資契約之委任人當面洽談,或以電話、
  電報、傳真、其他電子通迅及各種書面方式聯繫,或以廣告、公開說明
  會及其他公開活動等方式促銷全權委託投資業務之行為均屬之。
第七條
  受任人從事全權委託投資之業務招攬與營業促銷活動,不得有下列情事
  :
  一、藉金管會核准經營全權委託投資業務,作為證實申請事項或保證全
      權委託投資資產價值之宣傳。
  二、使人誤信能保證本金之安全或保證獲利者。
  三、提供贈品或以其他利益為不正當之招攬或促銷。
  四、以過去之操作績效作誇大之宣傳或對同業為攻訐之廣告。
  五、虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。
  六、其它違反法令之行為。
第八條
  受任人為全權委託投資之業務招攬與營業促銷活動而製作之有關資料,
  於對外使用前,應先經內部適當審核,確定內容並無不當或不實陳述及
  違法情事;其中有關廣告、公開說明會及其他公開促銷活動之資料,應
  於事實發生後十個營業日內向本公會報備。
第九條
  受任人為便於其業務人員於從事全權委託投資業務招攬與營業促銷活動
  時,提示正確及完整資訊供客戶參考,就其製作之簡介或說明之內容,
  涉及服務項目、資格條件、經理績效或其負責人與受僱人之資歷等基本
  資料,應使其一致。
第十條
  受任人應訂定經營全權委託投資業務之作業程序,其內容應包括全權委
  託投資契約之簽訂、帳戶之開立,與審查申請案件之流程及不同部門或
  人員之分層負責事項等,並於實際執行時,確實按步驟操作。
第十一條
  受任人受理委任人申請全權委託投資時,應請委任人填寫全權委託投資
  申請書(範本如附件一、二)及客戶資料表(範本如附件三、四),並
  請委任人於簽訂全權委託投資契約前,檢附相關證明文件,依下列規定
  辦理:
  一、委任人為自然人者,應持身分證明文件正本辦理並簽章;但委任人
      為未成年人或禁治產人時,應加具法定代理人之身分證明文件正本
      及簽章。
  二、委任人委由代理人代辦申請手續者,由代理人持委任人與該代理人
      之身分證明文件正本及委任人親自簽名蓋章之委託書代為辦理。
  三、委任人為法人或其他機構者,應由被授權人檢具委任人出具之授權
      書、被授權人身分證明文件正本與代表人身分證明文件影本及法人
      登記證明文件影本,申請辦理。上開身分及登記證明文件影本與授
      權書正本應予留存,影本部分應加蓋「經核確由本人或被授權人親
      自申請且與原本無誤」字樣戳記。
  如委任人之申請,應先經其他相關主管機關核准者,應於簽訂全權委託
  投資契約前,檢附該核准函及本公會另行規定之證明文件。
附件一  全權委託申請書(適用於自然人)

________證券投資信託(顧問)股份有限公司
            全權委託投資申請書                檔號:______

                                              填表日期:______
一  委任人基本資料(由委任人填寫)
    姓名:_______________________
    性別:□男  □女  職業:________
    年齡:____歲(民國、前____年____月____日出生)
    戶籍地址:__________________________________
    通訊地址:__________________________________
    身分證字號:________________________________
    聯絡電話:__________________________________
    法定代理人姓名:________與委任人之關係:____
    聯絡電話:______________
    指定聯絡人:____________聯絡電話:__________
二  檢附證明文件及書件(由本公司填寫)
    □國民身分證影本      □印鑑卡或簽名樣式卡
    □戶籍謄本影本        □委託書正本
    □客戶資料表          □其他        委任人簽章:____________
================================================================
(以下由本公司填寫)
一  審查事項
    項                              目            審  查  意  見
    ─────────────────            ───────
    1 委任人檢附書件是否齊備                      □是      □否
    2 是否依全權委託書管理辦法第十七條            □是      □否
      規定交付全權委託投資說明書等書件
      及向委任人說明並經其確認(檢附客
      戶確認書件)
    3 是否依規定瞭解客戶背景及需求(檢            □是      □否
      附客戶資料表)
    4 投資經理人是否確實瞭解客戶資料內            □是      □否
      容
    5 全權委託投資資產之評價是否依規定            □是      □否
      辦理
二  簽訂相關契約作業
    1 是否已留七日以上之期間供委任人審            □是      □否
      閱契約內容
    2 是否與委任人簽訂全權委託投資契約            □是      □否
    3 是否與保管機構簽訂委任契約                  □是      □否
    4 是否簽訂三方權義協定書(由委任人            □是      □否
      、本公司及保管機構共同簽訂者)
    5 是否與證券商簽訂全權委託投資買賣            □是      □否
      證券開戶暨受託契約
三  通知委任人已完成開戶作業                      □是      □否
四  通知投資經理人得開始運用委託投資資            □是      □否
    產
主管:          覆核:          經辦:

附件二  全權委託投資申請書(適用於法人或其他機構)

________證券投資信託(顧問)股份有限公司
            全權委託投資申請書                檔號:______

                                              填表日期:______
一  委任人基本資料(由委任人填寫)
    公司或機構名稱:________________________
    公司或機構地址:________________________
    負責人姓名:____________________________,簽章:____________
    營利事業登記證統一編號:________________
    戶籍地址:__________________________________
    聯絡電話:__________________________________
    被授權人姓名:________與授權人之關係:______
    聯絡電話:______________
二  檢附證明文件及書件
    □國民身分證影本      □印鑑卡或簽名樣式卡
    □授權書正本
    □法人登記證明文件影本
    □客戶資料表
    □其他                          法人或機構用印:____________
================================================================
(以下由本公司填寫)
一  審查事項
    項                              目            審  查  意  見
    ─────────────────            ───────
    1 委任人檢附書件是否齊備                      □是      □否
    2 是否依全權委託管理辦法第十七條規            □是      □否
      定交付全權委託投資說明書等書件
      及向委任人說明並經其確認(檢附客
      戶確認書件)
    3 是否依規定瞭解客戶背景及需求(檢            □是      □否
      附客戶資料表)
    4 投資經理人是否確實瞭解客戶資料內            □是      □否
      容
    5 全權委託投資資產之評價是否依規定            □是      □否
      辦理
二  簽訂相關契約作業
    1 是否已留七日以上之期間供委任人審            □是      □否
      閱契約內容
    2 是否與委任人簽訂全權委託投資契約            □是      □否
    3 是否與保管機構簽訂委任契約                  □是      □否
    4 是否簽訂三方權義協定書(由委任人            □是      □否
      、本公司及保管機構共同簽訂者)
    5 是否與證券商簽訂全權委託投資買賣            □是      □否
      證券開戶暨受託契約
三  通知委任人已完成開戶作業                      □是      □否
四  通知投資經理人得開始運用委託投資資            □是      □否
    產
主管:          覆核:          經辦:

附件三  客戶資料表(適用於自然人)

________證券投資信託/顧問股份有限公司
                      客戶資料表              檔號:______

                                              填表日期:______
一  基本資料(由委任人填寫)
    姓名:_______________________
    出生日期:  年  月  日
    性別:□男  □女    婚姻:□已婚  □未婚
    身分證字號:____________________________
    戶籍地址:________________電話:________
    通訊地址:________________電話:________
    教育程度:□研究所以上  □研究所  □大學  □專科
              □高中  □國中  □國小  □其他
    服務機構:________擔任職務:________電話:________
    職業類別:□商  □工  □農  □軍  □公  □教  □自由業
              □家管  □其他
    電傳號碼(FAX):________
    介紹人姓名:________電話:________電子信箱:________
    介紹人住址:________________
二  投資資力-財務狀況(由委任人填寫)
    年收入金額:□100 萬以下  □100 萬至 300  萬元
                □300 萬元至 500  萬元  □500 萬元以上
    家庭年收入:□100 萬以上  □100 萬元至 500  萬元
                □500 萬元至 800  萬元  □800 萬元至 1000 萬元
                □1000  萬元以上
    不動產:□有,__________________________□無
    個人財產總值:□100 萬元以下  □100 萬元至 500  萬元
                  □500 萬元至 1000 萬元  □1000  萬元以上
    受扶養親屬人數:□人  一年扶養費用:________萬元
    每年經常性支出金額:________________________萬元
    有無退票記錄:□有  □無
三  投資經驗及目的需求(由委任人先填寫再與本公司徵信人員討論)
    投資有價證券之經驗:
      □國內證券市場,__年,最高金額____
      □國外證券市場,__年,最高金額____
    投資資訊之取得來源或方法:
      □證券商或證券投資顧問公司等專業機構提供
      □自行蒐集分析
      □其他
    投資策略:
      □中長期投資
      □短線進出
      □其他
    投資盈虧情形:
      □績效優於整體指數或基金
      □獲利優於定期存款利率
      □獲利有限
      □小額虧損
      □虧損嚴重
      □其他
    有無全權委託專業機構投資有價證券之經驗:
      □有,最高金額____,專業機構名稱:________
      □無
    投資目的:□追求長期穩定報酬  □儲備退休金
              □儲備子女教育經費  □節稅
              □置產  □其他____________
四  投資法令限制(由委任人先填寫再與本公司徵信人員討論)
    是否為公開發行公司董事、監察人或持股 10 %以上股東:
      □是,其身分:__________________________________
    (請與本公司人員詳細討論投資之法令限制及其他規定)
      □否
    全權委託投資資產之運用有無受到法令或其他限制:
      □有,其情形:__________________________________
    (請與本公司人員詳細討論投資之法令限制及其他規定)
      □無
五  風險承受程度(由本公司徵信人員與委任人討論後填寫)
    衡          量          指          標    風險承受或偏好程度
    ───────────────────    ─────────
    ‧全權委託投資資產之收益或虧損對基本生    □高  □中  □低
      活需求之影響程度
    ‧對於全權委託投資資產投資標的之偏好
      固定收益有價證券                        □高  □中  □低
      股利穩定之股票                          □高  □中  □低
      高成長率之股票                          □高  □中  □低
      其他__________                          □高  □中  □低
    ‧全權委託投資資產一年內另有其他用途之    □高  □中  □低
      可能性
六  委託投資資產價值或金額(由委任人先填寫再與本公司人員討論)
    委託投資資產價值或金額:__________________
    委託投資資產之來源:______________________
      □全部自有  □部分借貸,金額________□其他________
    與本公司議定之全權委託投資資產價值或金額:________
    __________________(由本公司徵信人員填寫)
      □現金:______________________
      □其他資產:
      ‧資產類別:__________________
      ‧認定價額:__________________
      ‧認定基準日:________________
七  投資基本方針及投資範圍(由本公司徵信人員與委任人討論後填寫)
    投資基本方針:___________________
    _________________________________
    _________________________________
    _________________________________
  (得另以附件載明)
  投資範圍:______________________________
  ________________________________________
  ________________________________________
  ________________________________________
  (得另以附件載明)
八  本公司之訪談方式及評估意見(由本公司填寫)
    ‧訪    談    方    法    及    內    容  日期
      ───────────────────  ──
(一)必要方法
      □面談:______________________________
(二)輔助方法:
      □電話:______________________________
      □家庭訪問:__________________________
      □其他:______________________________
    ‧相關證明文件(如後附)
      □有,共____頁
      □無
    ‧經辦人評估意見
      □良好
      □尚可
      □欠佳
      □其他
    ‧投資經理人評估意見
      □良好
      □尚可
      □欠佳
      □其他

總經理:        主管:      覆核:      投資經理人:      經辦:

附件四  客戶資料表(適用於法人或其他機構)
________證券投資信託/顧問股份有限公司
                        客戶資料表            檔號:____________
                                              填表日期:________
一  基本資料(由委任人填寫)
    公司或機構名稱:____________________________,公司印章:____
    負責人姓名:______________,簽章:____________
    成立日期:  年  月  日
    公司地址:______________________________________
    營利事業登記證統一編號:________________________
    電話:__________電傳號碼(FAX):_______________
    主要營業項目:
    被授權人姓名:______與授權人之關係:____________
    出生日期: 年  月  日
    性    別:□男□女
    身分證字號:____________________________________
    戶籍地址:_________________________電話:_______
    通訊地址:_________________________電話:_______
    介紹人姓名:___________電話:___________________
    介紹人住址:____________________________________
二  投資資力-最近二年財務狀況(由委任人填寫並檢附報表)
    流動比率:______________________________________
    負債比率:______________________________________
    股東權益報酬率:________________________________
    每股盈餘:______________________________________
    資本額:________________________________________
    其  他:________________________________________
            ________________________________________
            ________________________________________
            ________________________________________
三  投資經驗及目的需求(由委任人先填寫再與本公司人員討論)
    投資有價證券之經驗:
      □國內證券市場,___年,最高金額_______________
      □國外證券市場,___年,最高金額_______________
    投資資訊之取得來源或方法:
      □證券商或證券投資顧問公司等專業機構提供
      □自行蒐集分析
      □其他
    投資策略:
      □中長期投資
      □短線進出
      □其他
    投資盈虧情形:
      □績效優於整體指數或基金
      □獲利優於定期存款利率
      □獲利有限
      □小額虧損
      □虧損嚴重
      □其他
    有無全權委託專業機構投資有價證券之經驗:
      □有,最高金額______,專業機構名稱____________
      □無
     投資目的需求:
      □追求長期穩定報酬  □支付員工退休金
      □閒置資金運用   □其他_______________________
四  投資法令限制(由委任人先填寫再與本公司徵信人員討論)
    是否為公開發行公司董事、監察人或持股 10%以上股東:
      □是,其身分:________________________________________
   (請與本公司人員詳細討論投資之法令限制及其他規定)
      □否
    全權委託投資資產之運用有無受到法令或其他限制:
      □有,其情形:________________________________________
   (請與本公司人員詳細討論投資之法令限制及其他規定)
      □無
五  風險承受程度(由本公司徵信人員與委任人討論後填寫)
      衡   量   指   標   風險承受或偏好程度
      ─────────  ─────────
    ‧全權委託投資資產之  □高   □中    □低
      收益或虧損對其資金
      調度之影響程度
    ‧對於全權委託投資資
      產投資標的之偏好
      固定收益有價證券    □高   □中    □低
      股利穩定之股票      □高   □中    □低
      高成長率之股票      □高   □中    □低
      其他__________      □高   □中    □低
    ‧全權委託投資資產一  □高   □中    □低
      年內另有其他用途之
      可能性
六  委託投資資產價值或金額(由委任人先填寫再與本公司徵信人員討論)
    委託投資資產價值或金額:____________________________________
    委託投資資產之來源:________________________________________
      □全部自有 □部分借貸,金額_______ □其他_________________
    與本公司議定之全權委託投資資產價值或金額:__________________
    ________________________(由公司徵信人員填寫)
      □現金:________________________________________
      □其他資產:________________________________________
      ‧資產類別:________________________________________
      ‧認定價額:________________________________________
      ‧認定基準日:__________
七  投資基本方針及投資範圍(由本公司徵信人員與委任人討論後填寫)
    投資基本方針:________________________________________
    ________________________________________
    ________________________________________
    ________________________________________
    (得另以附件載明)
    投資範圍:________________________________________
    ________________________________________
    ________________________________________
    ________________________________________
    (得另以附件載明)
八  本公司之訪談方式及評估意見(由本公司填寫)
    ‧訪    談    方    法    及    內    容   日期
      ───────────────────   ──
(一)必要方法
      □面談:
(二)輔助方法
      □電話:
      □至委任人辦公處所:
      □其他:
    ‧相關證明文件(如後附)
      □有,共        頁
      □無
    ‧經辦人評估意見
      □良好
      □尚可
      □欠佳
      □其他
    ‧投資經理人評估意見
      □良好
      □尚可
      □欠佳
      □其他

總經理:   主管:    覆核:      投資經理人:     經辦:
第十二條
  受任人發現委任人有下列各款情事之一者,應拒絕簽訂全權委託投資契
  約:
  一、未成年人未經法定代理人之代理或允許者。
  二、受破產之宣告未經復權者。
  三、受禁治產之宣告未經法定代理人之代理者。
  四、法人或其他機構未能提出該法人或該機構出具之授權證明者。
  五、證期會及受任人之負責人及從業人員。
  六、證券自營商未經金管會許可者。
第十三條
  受任人與委任人簽訂全權委託投資契約前,應有七日以上之期間,供委
  任人審閱全部條款內容,並就委任人應填寫之客戶資料表內容,指派專
  人與委任人充分討論,瞭解委任人之資力、投資經驗、投資目的需求及
  投資法令限制等,向委任人說明全權委託之相關事項,並交付全權委託
  投資說明書,據以共同議定全權委託投資資金及投資基本方針與投資範
  圍。
  前項人員應將瞭解結果及意見表達於客戶資料表中,並經其他人員或主
  管之覆核,連同相關證明文件及全權委託投資說明書,作為簽訂全權委
  託投資契約之依據,並留存備查。
  第一項之投資法令限制,受任人應於簽訂全權委託投資契約前提醒委任
  人盡告知義務。
  投資經理人應確實及充分瞭解委任人之資力、投資經驗、投資目的、投
  資法令限制及其風險承受程度等,俾擬訂適合委任人需求之投資策略。
第十四條
  受任人將全權委託投資說明書交付委任人時,應請委任人於說明書上簽
  章確認收訖(簽收範本如附件五),並收回留存。
  一、全權委託投資並非絕無風險,本公司以往之經理績效不保證委託投
      資資金之最低收益;本公司除盡善良管理人之注意義務外,不負責
      委託投資資金之盈虧,亦不保證最低之收益,委任人簽約前應詳閱
      本說明書。
  二、本說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由本公司及負責人與
      其他曾在本說明書上簽章者依法負責。
附件五  (簽約前交付予委任人之全權委託投資說明書)
________證券投資信託/顧問股份有限公司
為便於  臺端(貴公司、貴機構)瞭解全權委託投資業務及本公司之經營
,爰依「證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務管理
辦法」第十七條及「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資
顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務操作辦法」第十四條規
定,於  臺端(貴公司、貴機構)與本公司簽訂全權委託投資契約七日前
,向  臺端(貴公司、貴機構)說明並交付記載以下事項之全權委託投資
說明書(詳細內容如後附文件)一式二份:
一  全權委託投資之性質、範圍、經營原則、收費方式、禁止規定、委任
    人、受任人、保管機構之法律關係及運作方式等。
二  本公司運用資金從事全權委託之分析方法、資訊來源及投資策略。
三  本公司經營全權委託投資業務之部門主管及業務人員之學歷與經歷。
四  本公司最近二年度損益表及資產負債表。
五  本公司有無因辦理投資顧問、投資信託或全權委託投資業務,發生訴
    訟、非訟事件之說明。
六  投資風險警語。
若  臺端(貴公司、貴機構)對於所附說明書之內容確已知悉及收訖,除
請自行留存一份外,請於本頁簽名或用印後,將另一份交回本公司存查。

此致
           君(公司、機構)

委任人簽章:__________
本公司暨負責人簽章:____________

中      華      民      國    年      月      日
第十五條
  投資經理人之指定,應於簽訂全權委託投資契約前,由委任人與受任人
  共同議定之。
  委任人得於全權委託投資契約存續期間,依契約之約定另行指定投資經
  理人。投資經理人離職或因故不能執行職務時,受任人應即通知委任人
  並與委任人另行議定之。
  受任人應備妥其聘僱之各投資經理人學經歷等資料供委任人參考。
第十六條
  受任人審查委任人填具及檢附之申請書件合於規定並依第十三條規定辦
  理後,應辦理下列相關契約之簽訂及帳戶之開立:
  一、與委任人簽訂全權委託投資契約。
  二、通知委任人與保管機構簽訂委任契約,並於該保管機構開立保管委
      託投資資金(產)之投資保管帳戶。
  三、與委任人及保管機構共同簽訂三方權義協定書。
  四、通知保管機構依據委任契約代理委任人與證券商簽訂開戶暨受託契
      約;其他交易對象,應依規定另開立其他投資買賣帳戶。
  前項各款簽訂契約及開立帳戶之手續均告完成後,受任人始得進行全權
  委託之投資。
  第一項第二款委任契約及第三款三方權義協定書,應載明保管機構須遵
  守金管會及本辦法之相關規定。
  第一項第一款至第三款之契約範本,由本公會擬訂後報請金管會核定,
  第四款之帳戶開立及受託買賣契約範本,依中華民國證券商業同業公會
  、證券交易所及其他相關法令規定辦理。
第十七條
  受任人應與委任人個別簽訂全權委託投資契約,不得接受共同委任。
第十八條
  受任人與委任人或保管機構簽訂之契約,如與第十六條第一項第一款或
  第二款範本不同時,不得有下列情事:
  一、違反法令規定或公序良俗。
  二、導致同業間不公平競爭。
  三、個別契約之間有不同約定,致使委任人之間發生利益衝突。
第十九條
  受任人於全權委託投資契約存續期間,接獲委任人提出終止契約之書面
  要求者,應依契約了結有關權利義務事項,其應由委任人負擔之費用、
  稅捐及委託報酬,依終止契約要求提出期日之不同,規定如下:
  一、自簽訂契約起七日內提出者,應負擔運用其委託投資資金期間交易
      手續費、稅捐及相關費用,但不收取委託報酬。
  二、於前款以外期間提出者,應負擔運用其委託投資資金期間之委託報
      酬、交易手續費、稅捐、相關費用及依全權委託投資契約應負擔之
      損害賠償或違約金。
第二十條
  受任人最初接受個別委任人全權委託投資時之資金最低限額,依金管會
  之規定辦理。委任人與受任人終止全權委託投資契約後再委任同一受任
  人者,仍應適用上開規定。
  委任人以合於金管會規定之有價證券為委託者,其價值之評定,應明定
  於全權委託投資契約,並依本公會所訂評價方式為之。
  計算委託投資資產之淨值,準用前項之規定。
第二十一條
  受任人向委任人收取之委任報酬,應依委託投資時之資金、委託投資資
  產淨值或其他法令規定之基準,依一定比例計算之。
第二十二條
  受任人與委任人簽訂全權委託投資契約後,應將契約副本送交委任人指
  定之保管機構,並通知委任人與保管機構簽訂委任契約;委任契約應由
  保管機構與委任人個別簽訂,不得接受共同委任。
  受任人不得以任何理由保管委任人之資金及以該資金購入之資產。
  委任人應於簽約時將委託投資時之資金(產)一次全額交由保管機構保
  管,增加委託投資資金時,亦同。委託投資之資產或以委託投資資金所
  購入之資產如為有價證券者,除其他法令另有規定外,應由保管機構委
  託證券集中保管事業保管。
  保管機構之指定,應由委任人為之;如保管機構與受任人之間具有全權
  委託管理辦法第十一條第三項規定之關係者,受任人應於簽約前告知委
  任人。
第二十三條
  受任人與委任人及保管機構共同簽訂三方權義協定書後,應通知保管機
  構依委任契約代理委任人開立投資買賣帳戶,受任人並應依本辦法會同
  辦理相關開戶手續。接受開戶之證券商或其他交易對象,由委任人自行
  指定,且不以一家為限;如委任人不為指定而由受任人指定者,受任人
  應評估其財務、業務及信用狀況,並注意適當之分散,避免過度集中。
  受任人與證券商或其他交易對象有相互投資或控制與從屬關係者,應於
  全權委託投資契約中揭露。
  第一項投資買賣帳戶,應以委任人名義為之,帳戶應載明委任人及受任
  人名稱,編定戶名及識別碼,並約定以保管機構為款券交割代理人,於
  辦理有價證券之集中交割時,以委任人之投資買賣帳戶名義,經由保管
  機構開設之有價證券集中保管帳戶及存款帳戶為之。保管機構完成開戶
  手續後,應將開戶事宜通知委任人。
  委任人委任同一受任人為全權委託投資時,除下列情形外,不得在同一
  證券商或其他交易對象之同一營業處所開立一個以上之全權委託投資買
  賣帳戶:
  一、受任人不同時,得依受任人別在同一證券商或其他交易對象之同一
      營業處所,分別開立全權委託投資買賣帳戶。
  二、委任人為公務人員退休撫卹基金、勞工退休基金、勞工保險基金或
      郵匯儲金等政府基金,於其委任同一受任人為全權委託投資時,得
      按其委託契約之不同而在同一證券商同一營業處所分別開立全權委
      託投資帳戶。
第二十四條
  委任人得於全權委託投資契約存續期間,以書面方式通知受任人及保管
  機構變更證券商或其他交易對象;保管機構應依委任人書面指示會同受
  任人重新辦理投資買賣帳戶之開立事宜,並於辦理完成後通知委任人。
第二十五條
  委任人將全權委託投資資金委任保管機構保管時,應於保管機構開立保
  管帳戶,載明委任人及受任人名稱,編定戶名及識別碼。
  每一全權委託投資帳戶之保管機構以一家為限。
第二十六條
  委任人得於全權委託投資契約存續期間變更保管機構,但應以書面通知
  原保管機構及受任人。變更時,委任人除應與原保管機構終止原委任契
  約外,應與新受任保管機構另簽訂委任契約,並新開立投資保管帳戶,
  且由原保管機構將保管之資產結轉至新投資保管帳戶。
  新受任保管機構另應通知受任人,共同與委任人簽訂三方權義協定書;
  通知證券經紀商或其他交易對象,共同與受任人重新確認投資買賣帳戶
  之相關契約事宜。
第二十七條
  受任人於全權委託投資契約存續期間,應與委任人經常聯繫,隨時注意
  及掌握委任人財務狀況及風險承受程度等因素之變化,並與委任人每年
  至少進行一次訪談,以修正或補充客戶資料表內容,作為未來投資決定
  之參考,並留存備查。
第二十八條
  受任人受理全權委託投資申請之書件與簽訂之相關契約,應依委任人別
  建檔保存,於個別契約失效後至少保存五年。
第二十九條
  受任人應於每月十個營業日前將上月新開立、變更、撤銷、解除及終止
  之全權委託投資契約統計資料函報本公會。
  前項申報內容,應依全權委託帳戶別單獨列示,並包括委任人姓名或名
  稱、全權委託投資資金、委任期間、保管機構、指定之證券商或其他交
  易對象及其他統計資料。上開委任人姓名或名稱,得以代號表示,但應
  按自然人、法人或其他機構予以分類。
第三十條
  受任人之全權委託投資決策,應依序按投資分析、投資決定、投資執行
  及投資檢討等四個步驟進行。並訂定各步驟負責之人員及其分層負責內
  容,以及建立代理人制度。
第三十一條
  全權委託投資之投資分析,為投資決定之依據,受任人應撰寫書面報告
  ,該書面投資分析報告分為證券市場總體分析及個別證券投資分析二種
  ,應記載分析基礎、依據及投資建議等事項。
  前項投資分析報告內容,由受任人視證券市場情勢變化不定期予以更新
  。
第三十二條
  全權委託投資之投資決定,應由投資經理人依據前條投資分析報告及考
  量委任人各項委任條件後,客觀公正地依委任人別作成投資決定書,再
  通知業務員執行買賣等事項。
  投資經理人通知業務員執行買賣時,應交付投資決定書,不得僅以口頭
  方式為之,以避免誤聽及無合理依據之交易情事發生。
  投資經理人自行執行買賣時,仍應以投資決定書為執行買賣之依據。
  投資決定書應載明決定買賣之證券種類、數量、價格及時機等事項。
第三十三條
  投資經理人於通知業務員執行全權委託投資之買賣前,應仔細檢視其為
  每一委任人填製之最新投資決定書所記載有關運用資產之方式及內容,
  有無逾越法令或全權委託投資契約所定範圍,並與委任人資產現況對照
  查核,以確保未有逾越全權委託投資契約授權範圍之情事。
第三十四條
  全權委託投資之投資執行,由業務員依據投資經理人開立之投資決定書
  所記載內容執行買賣,並就執行結果依委任人別於當日作成投資執行表
  。
  投資執行表應記載實際投資標的、種類、數量、價格及時間,並說明投
  資差異原因。
  業務員不得依投資經理人之口頭指示為買賣之執行。
第三十五條
  執行全權委託投資買賣之業務員,應依據投資經理人開立之投資決定書
  依序下達買賣至指定之證券商或其他交易對象營業處所。
  前項買賣之通知應依委任人全權委託投資買賣帳戶分別為之,不得將不
  同帳戶之買賣合併於同一委託書處理。
第三十六條
  受任人應於完成全權委託帳戶交易當日,核對證券商或其他交易對象回
  報之每筆成交資料,於核對無誤後,即製作交割指示函通知保管機構處
  理交割及結算作業,並依委任人別設帳登載每一全權委託帳戶之交易紀
  錄。
第三十七條
  同一委任人之不同全權委託投資帳戶,於辦理買賣交割時,不得相互辦
  理款券轉撥。
第三十八條
  受任人為指示保管機構辦理全權委託帳戶交割及結算作業,應將證券商
  及其他交易對象之公司名稱通知保管機構,並由保管機構建立及蒐集下
  列基本資料:
  一、證券商及交易對象之銀行存款帳號、戶名、交易帳號及交割人員之
      身分資料等。
  二、包括政府債券、金融債券、公司債及其他有價證券等之交易標的樣
      張。
  三、債券存摺簽發機構、短期票券簽證機構及銀行定期存單有權人員簽
      章樣式之印鑑卡。
  四、受任人有權人員簽章樣式或(及)密碼。
  前項第二款及第三款資料之建立及蒐集,得視實務作業彈性調整之,但
  不得有礙交割作業進行及安全,並應敘明調整理由,留存備查。
第三十九條
  受任人製作之全權委託投資帳戶交割指示函,應即送達保管機構,有關
  之內容、傳送方式及留存紀錄,規定如下:
  一、交割指示函應記載交易對象、標的、成交時間、交割時間、方式、
      條件與交割款券金額及數量等事項。
  二、交割指示函經受任人有權人員簽章後,應以正本指示保管機構憑以
      辦理交割。但得先以傳真或其他方式發出指示函,經保管機構核對
      其形式確認有效後,依指示辦理交割;其先以電子傳輸指示函者,
      經保管機構核符雙方交換之密碼,得依指示辦理。受任人應於上開
      傳真、其他方式或電子傳輸指示函發出後,依約定期限補發書面指
      示正本。
  三、各種形式之指示函應依序編號,並留存備查。
  保管機構就前項交割指示函所示內容認有逾越委任契約所定交割範圍限
  制情事(以下簡稱越權交易),應即於成交日次一營業日上午十一時前
  ,依委任契約之約定,就越權部分出具越權交易通知書,載明越權之事
  由及詳細內容,分別通知委任人、受任人、證券商或其他交易對象及本
  公會,並依第六章規定辦理。
第四十條
  受任人應建立全權委託投資帳戶會計制度,內容包括總說明、簿記組織
  系統圖、會計科目、會計憑證、會計簿籍及會計報表。
  前項之會計簿籍,應包括序時帳簿(普通日記簿)及分類帳(總分類帳
  、證券明細、其他明細帳);會計報表應包括月報及年度報告書。
  受任人應依第一項會計制度為每一全權委託投資帳戶分別按日登帳,其
  投資決策之相關憑證應一併歸戶建檔保存,保存年限不得少於五年。
  第二項會計報表之格式由本公會另定之。
第四十一條
  受任人因運用全權委託投資資金買賣有價證券而由證券商退還之手續費
  ,應作為委任人買賣成本之減項,除委任人於全權委託投資契約聲明自
  行與證券商議定手續費率者外,受任人應本於公平忠實原則,為委任人
  與受託證券商議定手續費率。
  受任人應於委任人之全權委託投資資產相關報表中,以個別會計科目揭
  示委任人全權委託投資帳戶內接受證券商退還之手續費金額。
第四十二條
  委託人查詢其全權委託投資帳戶之資產交易情形及委任資產庫存數量與
  金額,應以書面或其他與受任人相互約定之查詢方式為之。委任人以書
  面提出者,受任人應於接獲書面申請並確認無誤後,始得告知或提供委
  任人查詢資料,並應作成委任人查詢紀錄,以供備查。
第四十三條
  受任人為每一全權委託投資帳戶編製之月報,應於每月終了後七個營業
  日內以約定方式送達委任人;編製之年度報告書,應於每年終了後十五
  個營業日內以約定方式送達委任人。
  受任人應每日檢視每一委任人委託投資資產之淨值變化,發現淨值減損
  達原委託投資資金百分之二十以上時,應於事實發生之日起二個營業日
  內,編製資產交易紀錄及現況報告書,以約定方式送達委任人。日後資
  產淨值之減損每達最近一次減損報告所示資產淨值之百分之十以上時,
  亦同。
  資產交易紀錄及現況報告書內容,準用第四十條第二項規定之月報格式
  。
第四十四條
  全權委託投資之投資檢討,應由受任人每月至少一次檢討各全權委託投
  資帳戶投資決策過程、內容及績效,並由各全權委託投資帳戶之投資經
  理人作成投資檢討報告。
  受任人對於投資經理人完成之投資檢討報告,應由主管人員就其內容有
  無違反法令規定及其合理性予以覆核。
第四十五條
  受任人對於全權委託投資資金孳息及收益之處理,依全權委託投資契約
  及委任契約之約定辦理。
第四十六條
  全權委託投資帳戶內之有價證券所生孳息、股息、股利及無償配股或其
  他利益,由發行人或集中保管事業依規定分配至委任人各全權委託投資
  帳戶;有償認購或轉換有價證券之權利,由受任人依相關法令規章及全
  權委託投資契約規定辦理。
  前項有關權息分配或權利行使所生相關費用,於全權委託投資相關契約
  訂定之。
第四十七條
  受任人為維護全權委託投資決策獨立性及其業務機密性,避免不同部門
  或不同職務人員之間不當傳遞業務機密,或為防止其與股東或關係企業
  之間相互傳遞業務機密,應依下列原則建立業務區隔制度:
  一、應投置專責單位,負責辦理全權委託投資業務,並不得將委任人全
      權委託投資資金運用情形之業務機密傳遞予非相關業務人員、股東
      或關係企業。
  二、受任人之股東或關係企業為證券商者,證券自營商投資決策人員及
      其決策資訊,或證券承銷商所承銷有價證券定價決策相關資訊,或
      證券經紀商為客戶所為之推介,應與全權委託投資業務分離。
  三、受任人之股東或關係企業為銀行、保險公司、信託投資公司或其他
      金融機構者,其投資或信託部門參與有價證券投資決策之人員及其
      決策資訊,應與全權委託投資業務分離。
第四十八條
  受任人應與參與全權委託投資決策或相關業務之董事、監察人、經理人
  或受僱人簽訂書面約定,載明如上開人員為其自有帳戶買賣上市、上櫃
  股票時,除法令另有規定外,應遵守下列規定:
  一、於到職日起十日內向受任人申報其自有帳戶持有股票名稱及數量,
      在職期間每月彙總申報其每筆交易事項,包括股票名稱、數量、金
      額及日期等資料。
  二、買賣前,應事先以書面報經受任人允許。
  三、自知悉受任人為全權委託投資帳戶執行及完成某種股票買賣前後二
      日內,不得為其自有帳戶買賣該種股票。
  四、於自有帳戶內買入某種股票後三十日內不得再行賣出,或賣出某種
      股票後三十日內不得再行買入。但有正當理由並事先以書面報經受
      任人允許者,不在此限。
  五、擔任股票發行公司之董事、監察人、經理人或以自有帳戶持有股票
      發行公司已發行股份總數百分之五以上股份者,不得參與全權委託
      投資帳戶對公司所發行股票之買賣決定。
  前項人員如出具承諾不於在職期間買賣上市、上櫃股票者,不適用前項
  第一款規定。
  第一項人員之自有帳戶,準用證券交易法第二十二條之二第三項之規定
  。
第四十九條
  受任人為執行前條規定,應訂定查核及管理程序,指派專責人員負責辦
  理,並依下列原則管理其參與全權委託投資決策或相關業務之董事、監
  察人、經理人或受僱人自有帳戶之交易:
  一、每月查核該等人員所申報自有帳戶之交易情形,必要時得請受查核
      人提供交易相關資料。
  二、應與該等人員約定,於查核發現已完成或進行中之交易有違反相關
      法令或前條禁止情事時,得為必要處置。
  前項專責人員之自有帳戶買賣股票,應另指定其他人員予以查核。
第五十條
  受任人為全體委任人決定全權委託投資資金運用時,應避免其與委任人
  或不同委任人之間不公平或利益衝突之情事,處理原則如下:
  一、對於影響委任人全權委託投資資金運用之相關資訊而有通知委任人
      必要時,應公平合理對待每一委任人。
  二、同一投資經理人為不同委任人就同種類股票同時或同一日執行相反
      買賣時,應有書面正當理由,確信合於各該委任人之利益,並應於
      公開市場以當時之公平價格為之。
  三、參與全權委託投資相關業務人員不得接受委任人、有價證券發行公
      司、證券商、其他交易對象或其他有利益衝突之虞者提供金錢、不
      當饋贈、招待或獲取其他利益。
  四、為不同委任人認購承銷之有價證券時,應依公平原則,按委任人別
      為之,並確保認購之種類、數量及價格無偏袒情事。對於受任人有
      利害關係之公司所發行而委請證券承銷商辦理承銷或與受任人有利
      害關係之證券承銷商所承銷之有價證券,非經委任人書面同意或契
      約特別約定者,不得認購該種有價證券。
  五、運用委託投資資金而與受任人有利害關係之證券商或銀行、保險公
      司、信託投資公司或其他金融機構之投資或信託部門從事交易時,
      非經委任人書面同意或契約特別約定者,不得以議價方式為之。
  六、應指派專責人員按月查核委任人全權委託投資帳戶資產運用情形,
      以確保每一委任人之交易均依公平原則處理。
  前項第四款及第五款所稱有利害關係者,準用全權委託管理辦法第十一
  條第三項及第四項規定。
第五十一條
  受任人與委任人簽訂全權委託投資契約時,應於契約訂明委任人如為公
  開發行公司董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之
  十之股東(以下簡稱內部人)者,應遵守證券交易法第二十二條之二、
  第二十五條第二項及第四項、第二十八條之二、第四十三條之一第一項
  、第一百五十七條、第一百五十七條之一等相關股權異動之法律責任。
  受任人知悉委任人為內部人者,就其受託該內部人全權委託投資帳戶資
  產之運用,應注意配合相關法令之規定。
  第一項內部人之規定,準用證券交易法第二十二條之二第三項規定。
第五十二條
  受任人對於全權委託投資契約約定之事項、檢附之書件、投資決策相關
  資料、表報及股權行使等相關資訊,應依委任人別建檔妥慎保管,並建
  立查閱程序,避免外洩。
第五十三條
  受任人及其負責人與受僱人,獲悉有價證券發行公司未公開之重大消息
  者,應即以書面報告交由專責人員列管保密;於該重大消息未公開前,
  不得告知第三人,且不得為全權委託投資資金、自己帳戶或促使他人買
  賣該公司發行之有價證券。獲悉資訊之人員無法確定是否為前項所稱之
  重大消息時,應就獲悉之資訊先以機密方式作成書面報告,交由專責人
  員認定,經認定屬重大消息者,依前項規定辦理;非屬重大消息者,以
  非機密方式留存備查。
第五十四條
  全權委託投資保管帳戶所持有發行公司股票之出席股東會、行使表決權
  ,由委任人行使之。
  保管機構如接獲全權委託投資保管帳戶所持有股票之發行公司股東會開
  會通知或議事錄者,應於收訖後三日內,送達委任人。
第五十五條
  受任人為個別全權委託投資帳戶從事證券投資後,經保管機構依第三十
  九條第二項出具越權交易通知書時,除經委任人出具同意交割之書面並
  經保管機構審核符合相關法令外,受任人應負履行責任,並於交割日前
  將保管機構認定為越權交易之款、券撥入委任人之投資保管帳戶,由保
  管機構辦理交割。
  受任人為履行前項有價證券撥付責任所需之借券程序,依相關法令規章
  辦理,其所需之擔保及費用由受任人負責提供支付。
  受任人或保管機構任一方對於越權交易有爭議者,仍應先按保管機構出
  具之通知書所示內容,分別依前二項規定辦理,嗣後再依相關法令及契
  約規定追究責任歸屬。
第五十六條
  越權交易買進或賣出之款券,受任人應於接獲越權交易通知書之日起即
  依下列規定為相反之賣出或買進沖銷處理並結算損益:
  一、如為買進證券總金額逾越委託投資資產金額或其可動用金額者,應
      就逾越之金額所買進之證券全數賣出沖銷;其應行賣出沖銷之證券
      及因之所生損益之計算,均採後進先出法,將越權交易當日買進成
      交時間最遲之證券優先賣出,依次為之,至完全沖銷;所生損失及
      相關交易稅費由受任人負擔,所生利益歸委任人,並自沖銷所得價
      款扣抵之,扣抵後之餘額於越權交易之交割及沖銷完成後歸還受任
      人;不足扣抵之差額由受任人負責補足。
  二、如為超買或超賣某種證券者,應就超買或超賣之數量全數沖銷,其
      損益之計算、歸屬、稅費負擔與所得價款餘額之歸還,同前款規定
      。受任人未依前項規定補足沖銷後之損益及稅費者,保管機構得代
      理委任人向受任人追償。
第五十七條
  受任人就越權交易部分未依第五十五條之規定辦理,致保管機構未能完
  成交割者,因之所生責任悉由受任人依相關契約向受託買賣證券商或其
  他交易對象負責。
第五十八條
  保管機構代理委任人與證券商或其他交易對象簽訂之相關契約中,應載
  明前三條有關越權交易之交割、履行及違約悉由受任人負責而與委任人
  無涉之意旨。
  受任人應於前項契約簽訂之同時,於該契約或受任人另行向證券商或其
  他交易對象出具之書面載明承諾依前項規定負責之意旨。
第五十九條
  受任人運用全權委託投資資金,不得違反其與委任人簽訂之全權委託投
  資契約,委任人發現受任人違反全權委託投資契約時,得通知本公會;
  保管機構發現受任人違反全權委託投資契約時,應即通知本公會及委任
  人。本公會接獲上開通知經查明屬實後,除依規定積極處理外,必要時
  應作成書面函報金管會。
  委任人就受任人前項違約,除得依約終止契約外,其因此所生之損害,
  得向受任人請求損害賠償。
第六十條
  委任人之全權委託投資資金(產)遭法院命令查封、扣押或強制執行等
  時,保管機構於知悉時應即通知委任人及受任人;除有可歸責於受任人
  之情形外,委任人應自行履行交割義務。
第六十一條
  全權委託投資契約之生效日及其存續期間,依該契約之約定;其變更或
  終止,除法令另有規定外,依該契約之約定。
  前項規定,於第十六條第一項第二款及第三款之契約,準用之。
第六十二條
  受任人因停業、歇業、解散、重整、撤銷或廢止核准等事由致不能繼續
  從事全權委託投資業務者,應即通知委任人及保管機構,並通知證券商
  及其他交易對象停止受託買賣及相關交易。委任人得於收到通知後十日
  內,決定是否另行委任其他經金管會核准經營全權委託投資業務之新受
  任人繼續運用其全權委託投資資產,如決定另行委任時,除終止原全權
  委託投資契約外,應另行簽訂全權委託投資相關契約,始得運用全權委
  託投資資產;如決定不另行委任者,即終止原全權委託投資契約。
  委任人因前項另行委任所約定之全權委託投資資金(產),得僅以委任
  人原全權委託投資契約之資產餘額為之,不受第二十條最低限額之限制
  ,並以該等契約簽定日之前一日作為資產價值認定基準日。
第六十三條
  全權委託投資契約因存續期間屆滿、撤銷、解除、終止或前條第一項事
  由而不再存續時,受任人應即通知保管機構、證券商及其他交易對象。
  委任人與保管機構簽訂之委任契約因存續期間屆滿、撤銷、解除、終止
  或其他事由而不再存續時,保管機構應依契約返還委託投資資產予委任
  人或其另行指定之保管機構。
第六十四條
  保管機構因停業、解散、撤銷或廢止核准等事由,致不能繼續受託保管
  委任人全權委託投資資產,應即通知委任人、受任人及證券商或其他交
  易對象。
第六十五條
  受任人經營全權委託投資業務發生紛爭時,應依其業務章則訂定之處理
  程序及本公會訂定之紛爭調解處理辦法辦理。
第六十六條
  信託業兼營證券交易法第六條規定之有價證券全權委託投資業務者,除
  信託業法或其他相關法令另有規定外,依本辦法之規定辦理。
第六十七條
  受任人及其負責人與受僱人違反本辦法之規定者,本公會得視情節,依
  本公會章則、自律公約、辦法、要點及其他相關規定處置,或報請金管
  會處理。
第六十八條
  本辦法經理事會議決通過並報請金管會核定後實施;修正時,亦同。