法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心查核證券商暨缺失追蹤考核與輔導作業辦法
公布日期: 民國 91 年 02 月 01 日
沿革資訊: 中華民國91年2月1日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(91)證櫃稽字第04065號公告修正發布第2條、第4條、第13條條文;並自公告日起實施(中華民國91年1月25日財政部證券暨期貨管理委員會(91)臺財證()2字第101367號函准予備查)

異動條文

 
第二條
  本中心對證券商之經紀、自營、承銷等相關業務之查核暨缺失追蹤考核
  與輔導作業,除法令另有規定外,依本辦法之規定;本辦法未規定者,
  依本中心有關章則規定辦理。
  本作業辦法所稱證券商查核缺失,係指本中心執行查核或臺灣證券交易
  所執行例行查核所發現違反本中心相關法令規定,財務、業務作業缺失
  及內部稽核作業(包括證券商分公司自行查核作業)評等「欠佳」等。
第四條
  本中心對證券商之查核作業分為左列二種:
  一、例行查核:依本中心年度計畫,對證券商之財務、業務及內部稽核
      作業(或證券商分公司自行查核作業)進行之查核。
  二、專案查核:例行查核以外,因特定事由進行之查核。
  前項例行查核以證券商前次接受例行查核日起至本次查核日前一日止為
  受查期間。若證券商前一年度未受查核,則以本次例行查核日前一日往
  前推一年為受查期間。
第十三條
  證券商內部稽核作業經評等欠佳者,本中心應進行左列追蹤考核與輔導
  作業:
  一、本中心得通知證券商予內部稽核人員或自行查核人員警告處分(採
      自行查核之證券商分公司經理人及負責督導之總公司內部稽核人員
      亦須負督導不周之責),並要求證券商限期內提出內部稽核作業檢
      討報告,其內容應包括具體改善方案,由證券商負責人及內部稽核
      人員簽章後,函報本中心備查。
  二、本中心應依「證券商內部控制制度暨內部稽核實施細則標準規範」
      就前款證券商函送之報告進行審核,瞭解其改善情形,若有未依前
      款規定辦理或報告欠詳實者,則派員實地輔導。