法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心櫃檯買賣證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號處理作業要點
公布日期: 民國 108 年 03 月 06 日
沿革資訊: 中華民國108年3月6日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃交字第108 00524271號公告修正發布第2點、第4點、第5點,自即日起實施(中華民國 108年2月26日金融監督管理委員會金管證券字第1080302674號函)

異動條文

 
2
二、錯帳及更正帳號申報作業:
    證券經紀商因執行受託買賣發生錯帳及更正帳號,依下列規定辦理申
    報。
  (一)電腦申報:
        1.輸入時間:
          證券經紀商透過本中心等價成交系統受託買賣者,將錯帳或更
          正帳號資料依本中心指定之電腦輸入畫面所列事項逐一輸入電
          腦,至遲不得逾成交日後第二營業日上午十時。但屬證券經紀
          商已申報遲延給付結算在案者,應於成交日後第三營業日下午
          六時前輸入。
        2.事故處理:
          因偶發事故致電腦傳輸線路無法傳輸時,證券經紀商應即以電
          話行向本中心申報,並於事故排除後,補行輸入。
  (二)通報機制:
        證券經紀商同一種證券之錯帳金額達一億元者,如為買回或轉賣
        處理,應於處理當日下午二時前向本中心交易部通報;如未為買
        回或轉賣處理者,應於申報當時向本中心交易部通報。
  (三)證券經紀商同一成交日同一投資人股票股數(受益權單位)達壹
        佰萬股(受益權單位)或債券(含受益證券)單位達壹仟個交易
        單位或金額達伍仟萬元(包含新台幣成交金額及外幣成交金額按
        即期匯率換算為新台幣之金額)以上之錯帳或更正帳號,於完成
        電腦傳輸後,本中心得視情況要求於期限內提供相關書面資料。
  (四)證券經紀商內部應製作更正帳號明細表逐級呈核,並留存備查。
  (五)因可歸責於投資人之更正帳號作業:
        1.證券商應依投資人所提示之更正前後帳號雙方同意之「更正帳
          號申請書」辦理更正帳號申報作業(如更正前帳號為空號者,
          應由證券商證明),其申報時限至遲不得逾成交日後第二營業
          日上午十時;如屬當日成交並給付結算之標購者,至遲不得逾
          次一營業日下午六時。
        2.專業機構投資人辦理更正帳號,依符合本中心業務規則第六十
          二條規範之委託買賣交易方式申請者,得免提示前目申請書,
          證券商應留存相關資料,惟更正前後帳號,分別委由不同代理
          人,或不同專業機構投資人且未委由相同代理人,則證券商應
          留存更正前後帳號雙方上開證明其意思表示之同意資料。
        3.前揭申請辦理更正帳號等相關資料,證券商至少應保存五年。
  (六)證券經紀商錯帳處理專戶之交易不得變更為客戶帳戶之交易,客
        戶帳戶之交易亦不得變更為錯帳處理專戶之交易。
  (七)證券經紀商因綜合交易帳戶買賣有價證券而發生錯帳,不得以綜
        合交易帳戶申報錯帳,應以完成申報分配後之各委託人證券買賣
        帳戶申報錯帳。但更正帳號者不在此限。
  (八)因標購交易方式發生之錯帳及更正帳號,證券經紀商應填製「錯
        帳處理申報表-發生聯」或「更正投資人帳號申報表」,並應檢
        附該筆交易之委託書、委託買賣回報單及成交回報單影本,暨蓋
        有公司、負責人及經辦當事人印章之發生原因說明書送交本中心
        核准後,由本中心代為輸入電腦;如屬可歸責於投資人之更正帳
        號另須檢附更正前、後帳號雙方同意之「更正帳號申請書」。另
        當日成交並給付結算之標購者,辦理時間至遲不得逾次一營業日
        下午六時。
  (九)證券經紀商得依投資人之申請,就受託買賣價格執行錯誤所產生
        之價差申報錯帳,但不適用買回或轉賣之相關規定。
  (十)證券經紀商因有價證券當日沖銷交易發生錯誤,依下列程序辦理
        :
        1.成交日後第二營業日上午十時前申報錯帳或更正帳號者,應先
          取消已申報之當沖部位後,再申報錯帳或更正帳號。
        2.成交日後第二營業日上午十時後,僅得就當沖互抵後差額部分
          申報錯帳。惟不得再申報更正帳號。
        3.申報遲延交割後之錯帳及更正帳號依前目規定辦理。
4
四、錯帳及更正帳號申報處理原則:
  (一)證券經紀商申報錯帳及更正帳號應基於真實之錯誤而申報,不得
        有下列情事:
        1.應申報錯帳而申報更正帳號,或應申報更正帳號而申報錯帳者
          。
        2.因投資人未依內部人規定程序辦理股票轉讓,而申報錯帳或更
          正帳號者。
        3.因投資人違反內部人或關係人庫藏股買回期間禁止賣出之規定
          ,而申報錯帳或更正帳號者。
        4.因投資人違反內部人歸入權有關規定,而申報錯帳或更正帳號
          者。
        5.規避應遵守之規範,或因非可歸責於證券經紀商之錯誤而協助
          投資人就其買賣交易為不當、不實之錯帳或更正帳號申報作業
          者。
        6.其他以非真實之錯誤申報錯帳或更正帳號者。
  (二)證券經紀商為錯帳或更正帳號申報、處理,致發生委託人權益損
        失或其他糾紛,應自行負責。
5
五、違規處理:
  (一)證券經紀商申報錯帳或更正帳號有下列情事之一者,本中心得準
        用業務規則第九十三條規定通知其改善,或併處新臺幣十萬元以
        下之違約金:
        1.未依第二點第一款、第二款、第五款、第八款、第十款或第三
          點規定辦理者。但有合理原因並經本中心認可者,不在此限。
        2.未依第二點第三款及第四款規定辦理者。
        3.違反第四點第一款各目規定者。
  (二)證券經紀商申報錯帳或更正帳號違反第四點第一款規定且情節嚴
        重者,本中心得準用業務規則第九十四條、第九十七條、第一百
        零一條規定予以警告,或處新臺幣三十萬元以下之違約金,或限
        制或停止其買賣或終止其經營櫃檯買賣有價證券契約,並得準用
        業務規則第一百條規定通知證券經紀商對其受僱人予以警告,或
        暫停其執行業務一個月至六個月。
  (三)證券經紀商基於真實錯誤而申報錯帳或更正帳號,但其錯誤情節
        嚴重或經本中心查明顯有作業疏失者,本中心得準用業務規則第
        九十四條規定予以警告,或處新臺幣三十萬元以下之違約金,並
        得準用業務規則第一百條規定通知證券經紀商對其受僱人予以警
        告,或暫停其執行業務一個月至六個月。