股票之發行人應依規定時間檢送下列資料：
一、除符合第十條、第十一條之一第一項之規定者外，其餘公告與股東或
    債券持有人有關之權利義務時，應將相關事項輸入本中心指定之網際
    網路資訊申報系統，並檢附其下載之資料向本中心申報；其應公告而
    未公告或公告事項未能允分表達者，本中心得函知其補正。
二、召集股東會前，應依前條規定將董事會議事錄併同停止變更股東名簿
    登載之公告，輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統。
三、股東常會後二十日內，應檢送股東會年報各一份。
四、募集與發行有價證券經同意申報生效時，應檢送公開說明書四份。
五、依證券交易法第三十六條規定應公告申報之財務報告一份；屬於全年
    度者加送關係企業合併財務報表一份。
六、於每月十日以前於本中心指定之網際網路資訊申報系統申報上月份營
    運情形；金融控股公司或投資控股公司應一併代為公告其子公司或被
    控股公司上月份營運情形。但第一上櫃公司得免每月申報上月份營業
    額。
七、（刪除）
八、本中心得依上櫃公司規模、業務性質及其他必要情況，要求其編製企
    業社會責任報告書，並申報於本中心指定之網際網路資訊申報系統，
    其相關作業辦法另訂之。
九、主管機關及本中心規定應檢送之其他資料。
前項所送各項資料，本中心得以原件或摘錄後分供公眾閱覽。
第一上櫃公司修正公司章程或組織文件，致有影響本中心外國有價證券櫃
檯買賣審查準則第四條第一項第十三款規定應於公司章程或組織文件增訂
之股東權益保護事項者，應於寄發股東會召集通知十五日前將修正草案併
同律師評估意見檢送本中心備查。本中心於發現其公司章程或組織文件修
正草案有損及股東權益之虞者，得通知公司改善之。
本中心發現第一上櫃公司修正後之公司章程或組織文件有損害股東權益之
虞者，本中心得將其上櫃有價證券列為變更交易方法有價證券。
第一上櫃公司違反前項規定，經本中心將其有價證券列為變更交易方法有
價證券逾三個月仍未改善者，本中心得停止其有價證券櫃檯買賣，並報請
主管機關備查。
第一上櫃公司有前二項規定情事，致其有價證券經本中心列為變更交易方
法有價證券或停止櫃檯買賣後，經修正其公司章程或組織文件而已無損害
股東權益之情事，且無本規則第十二條第一項及第十二條之一第一項各款
之情事者，本中心得將其有價證券恢復為普通交割之買賣或恢復其櫃檯買
賣，並報請主管機關備查。
第一上櫃公司之有價證券經依第六項規定停止櫃檯買賣，滿六個月後仍未
恢復其有價證券之買賣者，本中心得終止其有價證券櫃檯買賣，並報請主
管機關備查。
前四項有關第一上櫃公司有價證券之變更交易方法、停止櫃檯買賣、終止
櫃檯買賣、恢復為普通交割之買賣或恢復櫃檯買賣之實施方式及程序，準
用本規則第十二條、第十二條之一及第十二條之二相關規定。

發行人有下列情事之一者，本中心得終止其有價證券櫃檯買賣，並報請主
管機關備查：
一、該股票已在臺灣證券交易所股份有限公司上市者。
二、經法院裁定宣告破產已確定者。
三、經法院裁定准予重整確定者或依公司法第二百八十五條之一第三項第
    二款規定駁回重整之聲請確定者。
四、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告顯示淨
    值為負數者；補行公告並申報之財務報告顯示淨值為負數者亦同。但
    依本中心審查準則第三條第四項申請股票為櫃檯買賣者，於上櫃滿三
    年以內，得不受本款限制。
五、有金融機構拒絕往來之紀錄；或有前條第一項第九款規定情事經停止
    買賣後六個月內仍未達成第十二條第四項第三款所列之補正程序並檢
    附相關書件證明者。但於停止買賣後三個月內以和解方式取回票據，
    並經檢據和解書、票據影本及其他資料向本中心申請者，前開六個月
    之期間自本中心核准之日起重行起算，並以展延一次為限。
六、（本款刪除）
七、公司營運全面停頓逾六個月或連續六個月公告之營業收入為零或負數
    者。但參與公共建設之民間機構於特許合約工程興建時期無營業收入
    者，不在此限。
八、其申請書及所附之書類，對重要事項涉有虛偽之記載或重要之事實漏
    未記載者。依司法機關裁判確定之事實證明發行人具有下列情形之一
    ：
  （一）該公司於申請股票櫃檯買賣時，所提供之財務報告、帳冊等資料
        ，有虛偽隱匿之情形，而將該等虛偽隱匿之金額加以設算或扣除
        後，其獲利能力不符合上櫃規定條件者。但該公司自櫃檯買賣之
        日起，至司法機關裁判確定日止，已逾五年者，不在此限。
  （二）符合前目但書規定之發行人，其虛偽隱匿所涉相關會計項目，係
        遞延至裁判確定時仍存在，經設算或扣除後，其裁判確定所屬當
        年度之獲利能力，不能符合上櫃規定條件者。
九、有公司法第九條、第十條、第十一條、第十七條第二項、第三百十五
    條第一項第一款至第八款及第三百九十七條規定情事或其他原因，經
    有關主管機關撤銷公司登記或予以解散者。
十、有公司法第二百五十一條或第二百七十一條規定情事或其他原因經有
    關主管機關撤銷其核准者。
十一、有重大違反上櫃契約情事者。
十二、其有價證券有下列各目情事之一者：
    （一）經依本規則第十二條之一第一項規定停止櫃檯買賣，滿六個月
          後仍未恢復其有價證券之買賣者。但依該條第一項第十七款規
          定停止買賣者，不適用之。
    （二）經依本規則第十二條之一第一項第一款規定停止櫃檯買賣未滿
          六個月而恢復其有價證券之櫃檯買賣者，若於恢復櫃檯買賣後
          六個月內又經依該條第一項第一款規定停止櫃檯買賣，且其停
          止櫃檯買賣之期間合併計算超過六個月者。
十三、其上櫃特別股發行總額低於本中心審查準則第十五條第七項規定者
      。
十四、（本款刪除）
十五、（本款刪除）
十六、金融控股公司經主管機關廢止其許可者。
十七、其已成為國內上市（櫃）公司持股逾百分之七十之子公司者。但他
      上櫃（市）公司取得其股份進行合併或股份轉換，而依第二章之一
      相關規定辦理者，不在此限。
十八、金融機構經目的事業主管機關依法指派接管者。
十九、發行人之上市股票經台灣證券交易所股份有限公司公告終止買賣者
      。
二十、因合併、讓與、分割或移轉從屬公司股權，有違反第十五條之二、
      第十五條之三、第十五條之十一、第十五條之二十、第十五條之三
      十二或第十五條之三十三第二項但書之規定者；或變更公司名稱為
      投資控股公司，不符合本中心「投資控股公司申請上櫃補充規定」
      第三條第一項第一、三、四、六、七、八、九及十二款之規定者。
二十一、其他有必要終止該有價證券櫃檯買賣之重大情事者。
發行人因有前條第一項第四款或第五款規定之情事致其有價證券經本中心
停止買賣滿六個月仍未改善或前項第五款規定之情事，經本中心公告其有
價證券終止櫃檯買賣而尚未實施前，如符合下列各該款之規定，且無前項
其他各款規定情事，並於終止櫃檯買賣日至少八個營業日前檢具相關事證
向本中心提出申請者，本中心得公告免除其有價證券終止櫃檯買賣，並報
請主管機關備查：
一、因前條第一項第四款或第五款規定之情事致其有價證券經本中心停止
    買賣滿六個月仍未改善，經查符合第十二條之一第二項第一款之補正
    條件者。
二、因前項第五款規定公告終止櫃檯買賣後，其金融機構拒絕往來或存款
    不足而退票之紀錄，經達成第十二條第四項第三款所列之補正程序並
    檢附相關書件證明者。
發行人有價證券經公告終止櫃檯買賣後，於終止櫃檯買賣日前補正完竣而
免除其實施者，以先前該發行人未以相同事由，免除其有價證券終止櫃檯
買賣者為限。
經本中心終止櫃檯買賣之有價證券，除金融機構因有第一項第十八款規定
情事者，應依第五項規定辦理外，本中心應於實施日四十日前公告之。
金融機構經目的事業主管機關依法指派接管者，本中心於接獲主管機關接
管通知時，即公告其有價證券自公告日之次日起停止買賣十日，並於停止
買賣期間屆滿前，公告其有價證券自屆滿之次日起採變更交易方式及分盤
方式進行交易二十日後，終止其有價證券櫃檯買賣。
依本規則第十五條之一、第十五條之七、第十五條之十二、第十五條之十
三、第十五條之十八、第十五條之三十一、第十五條之三十三第一項、第
二項及第十五條之三十四等規定或上櫃公司因轉上市掛牌而終止櫃檯買賣
者，本中心應於實施日五日前公告之。
依第一項第十七款規定終止上櫃者，或依台灣證券交易所股份有限公司營
業細則第五十條之一第一項第十五款規定終止上市者，其已上櫃之母公司
應承諾無限制收購該上市櫃子公司其餘在外流通之股票。
債券因發行期滿或其他特殊情形，經主管機關核准後，得不受第四項及第
六項公告日期之限制。
發行人經本中心通知其有價證券終止櫃檯買賣者，應於接獲本中心通知日
起二日內於本中心指定之網際網路資訊申報系統揭露。

第二上櫃公司有下列情事之一者，本中心得終止其有價證券櫃檯買賣，並
報請主管機關備查：
一、其上櫃股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券已自其上市證券交易市
    場終止買賣者。
二、依規定公告並申報之最近期財務報告，顯示淨值已低於財務報告所列
    示股本三分之一者。但無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，其股本
    係指股本加計資本公積－發行溢價之合計數。
三、經註冊地國撤銷組織登記或予以解散者。
四、向註冊地國或上市地國法院聲請重整者。
五、向註冊地國或上市地國法院聲請破產者。
六、（本款刪除）
七、分割、概括讓與或移轉對從屬公司之股權不符本規則第十五條之三十
    二繼續上櫃標準者。
八、有證券交易法第一百六十五條之二準用第一百五十六條規定情事，經
    主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個月以上者。
九、其上櫃有價證券經依本規則第十二條之五第一項規定停止櫃檯買賣，
    滿六個月後仍未恢復其有價證券之買賣者。
十、於本中心上櫃之股票或臺灣存託憑證逾其已發行股份總數之百分之五
    十者。
十一、外國發行人暨受其委託之代理機構或存託機構違反政府法令、本中
      心章則及公告事項有關規定、拒繳櫃檯買賣費或不履行櫃檯買賣契
      約規定之義務者。
十二、違反第十二條之四第一項第一款、第四款、第五款、第六款或第十
      款規定，自變更交易方法後之次一營業日起，六個月內無法符合同
      條第二項第一款、第四款、第五款、第六款或第十款之情事者。
十三、經依本中心「審閱上櫃公司財務報告作業程序」第十九條及「就上
      櫃公司財務業務平時及例外管理處理程序」第十七條規定，函請第
      二上櫃公司限期補正或改善後，未於期限內補正或改善，個案情節
      重大者。
十四、本中心基於其他足以影響市場秩序或投資人權益之原因，認為有終
      止其有價證券櫃檯買賣之必要者。
第二上櫃公司暨受其委託之代理機構或存託機構因發行期滿，或依管理辦
法第十條之規定，申請其有價證券終止櫃檯買賣者，經本中心同後得終止
其有價證券櫃檯買賣，並報請主管機關備查。
第二上櫃公司因有第一項各款規定情事之一，經本中心公告其於本中心上
櫃之有價證券終止櫃檯買賣而尚未實施前，其終止櫃檯買賣之原因已消滅
或經補正完竣，且無第一項其他各款規定之情事時，得於終止櫃檯買賣日
至少八個營業日前檢具相關事證向本中心提出申請，本中心得公告免除其
有價證券終止櫃檯買賣，並報請主管機關備查。但以先前未以相同事由，
免除終止櫃檯買賣者為限。
第一項至第三項有關第二上櫃公司有價證券之終止櫃檯買賣或恢復櫃檯買
賣之實施方式及程序，準用本規則第十二條之二相關規定。但有特殊情事
經本中心認為必要者，得縮短其有價證券終止櫃檯買賣之公告期限。
依第一項或第二項規定終止櫃檯買賣者，應至少由外國發行人及其獨立董
事以外之全體董事承諾收購其櫃檯買賣之有價證券，收購期間為自終止櫃
檯買賣之日起五十日，其收購價格依下列標準訂之，且不得低於該公司最
近期經會計師查核或核閱財務報告之每股淨值或以每股淨值及表彰原股股
數計算之臺灣存託憑證單位淨值：
一、經本中心依第一項規定終止櫃檯買賣者，其收購價格不得低於本中心
    公告終止櫃檯買賣之日前一個月收盤價之簡單算術平均數。
二、依第二項規定自行申請終止櫃檯買賣者，其收購價格不得低於董事會
    決議日或股東會決議日前一個月收盤價簡單算術平均數之孰高者。

上櫃公司或第一上櫃公司合併我國未上櫃﹙市﹚公司，以增發（含募集發
行或私募）股份、得轉換或得認購股份之有價證券為對價者，除證券、金
融或保險事業經其目的事業主管機關專案核准者外，該被合併公司應符合
下列各款條件：
一、被合併公司本身之財務資料，且就合併與被合併公司之財務資料綜合
    核計，符合本中心審查準則第三條第一項第二款規定之獲利能力條件
    者。但符合下列情事之一者，不在此限：
  （一）合併後存續公司最近一會計年度及最近期擬制性財務報告之每股
        淨值均高於原上櫃公司或第一上櫃公司之每股淨值者。符合上開
        規定者，如上櫃公司、第一上櫃公司或被合併之未上櫃（市）公
        司自最近期財務報告資產負債表之次日起迄向本中心申請日止，
        有增減資或配發股利等影響每股淨值之重大資本變動情事，則合
        併後存續公司之每股淨值並應高於原上櫃公司或第一上櫃公司之
        每股淨值，且由簽證會計師出具覆核其設算調整後之意見書。
  （二）取得經濟部工業局評估其合併能有效提升綜效之明確意見書者。
二、未有本中心審查準則第十條第一項第一、三、四、七、十一及十二款
    規定情事之一者，或第六款中之經查證或其簽證會計師出具意見表示
    有未依相關法令及一般公認會計原則編製財務報告，或出具說明表示
    有內部控制重大缺失之情事。
三、最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務
    報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。

上櫃公司或第一上櫃公司有第十五條之一至第十五條之三之合併情事時，
應填妥申請書並檢附相關附件，向本中心申請出具該案符合各條規定條件
之意見書。該意見書僅供該次申請公司向主管機關申報合併增資發行新股
案之用。
上櫃公司或第一上櫃公司進行合併，如參與合併之我國未上櫃﹙市﹚公司
，其財務報告非依主管機關認可之國際財務報導準則編製，應另行檢送會
計師就主管機關認可之國際財務報導準則與該等未上櫃﹙市﹚公司所適用
會計原則之差異，與其對財務報告之影響所表示之意見。
上櫃公司或第一上櫃公司進行合併，且依第一項規定向本中心申請意見書
者，如有外國公司參與合併，應另行檢送下列文件：
一、其合併案依我國法令應取得經濟部投資審議委員會之核准者，其經核
    准之證明文件。
二、經我國外交部駐外單位認證之依註冊地國法律組織登記且有效存在之
    股份有限責任公司證明文件影本一份。
三、由中華民國會計師就中華民國與外國公司所屬國適用會計原則之差異
    ，與其對財務報告之影響所表示之意見。
四、經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之非原簽證會計
    師就上櫃公司或第一上櫃公司合併外國公司時，其換股比例、價格等
    之合理性，暨合併之整體綜效表現，予以分析說明之書面報告。

上櫃公司依企業併購法第二十七條概括讓與或依公司法第一百八十五條第
一項第二款讓與營業或財產，應於讓與基準日前至少三十個營業日向本中
心申請，經本中心檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款
標準之一者，得繼續上櫃：
一、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師查核之合併或
    個體（或個別）擬制性財務報表所示之擬制性營業收入或營業利益，
    較其同期合併或個體（或個別）財務報表所示之營業收入（含停業部
    門）或營業利益（含停業部門）衰退達百分之五十以上。
二、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師查核之合併或
    個體（或個別）擬制性財務報表所顯示之擬制性營業損失，較其同期
    合併或個體（或個別）財務報表所示之營業損失（含停業部門）為大
    者。
上櫃公司依企業併購法第二十七條概括讓與或依公司法第一八五條第一項
第二款規定設立投資控股公司，且該投資控股公司符合本中心「投資控股
公司申請上櫃補充規定」第三條第一項第一、三、四、六、七、八、九及
十二款之規定，並百分之百持有受讓公司之股份者，應依本規則第九條之
一規定，向本中心為上櫃有價證券內容變更之申請。

前條規定於單一或數家股份有限公司或外國公司股份轉換予他新設或已上
櫃、第一上櫃既存公司者，亦適用之。但若有我國未上櫃（市）公司或未
第一、第二上櫃（市）且未於經主管機關核定之海外證券市場主板掛牌之
外國公司參與轉換者，則該等公司之營業收入或營業利益不得逾該新設或
已上櫃、第一上櫃既存公司最近一年度擬制轉換後財務報表全部營業收入
或營業利益百分之五十，且該等我國未上櫃（市）公司或未第一、第二上
櫃（市）且未於經主管機關核定之海外證券市場主板掛牌之外國公司應分
別符合第十五條之二或第十五條之三各款規定。

股份有限公司或外國公司依第十五條之十二至第十五條之十四之規定股份
轉換予他新設公司者，應由預計所轉換股份占新設公司預計發行股份比例
最高之上櫃公司或第一上櫃公司，代表各該公司向本中心辦理下列各款事
項，經本中心檢視其所送各項書件齊全且審查符合規定並提請董事會核議
通過後，其原上櫃有價證券應自停止過戶開始日（不含）前二個營業日起
停止買賣。但單一或數家上櫃（市）公司股份轉換予一新設公司成立投資
控股公司者，該投資控股公司之有價證券得自股份轉換基準日起上櫃買賣
，惟其原上櫃有價證券應於股份轉換基準日（不含）前八個營業日起停止
買賣：
一、於股份轉換基準日（不含）前至少三十個營業日，填妥「股份受讓之
    新設公司或上櫃公司之股票櫃檯買賣申請書」，並備齊所載明之附件
    ，向本中心提出申請。
二、填妥「停止過戶申報書」，由本中心逕向市場為各該參與股份轉換之
    上櫃公司停止股東名簿記載變更之公告。
股份有限公司或外國公司依第十五條之十二至第十五條之十四之規定股份
轉換予他已上櫃、第一上櫃之既存公司者，該已上櫃、第一上櫃之既存公
司應填妥前項第一款申請書向本中心提出申請。股份轉換予已上櫃、第一
上櫃之既存公司係上櫃公司或第一上櫃公司者，該等公司應依前項第二款
規定辦理。

依第十五條之十二至第十五條之十四規定轉換股份之公司，若於轉換前屬
上櫃（市）公司或第一、第二上櫃（市）公司者，其董事、監察人及持股
百分之十以上股東於初次上（市）櫃時已依規定提交股票集中保管之部分
應於轉換後延續集保至期限屆滿為止；若於轉換前屬我國未上櫃（市）公
司或未第一、第二上櫃（市）之外國公司，且預計所轉換股份占該股份受
讓公司已發行及預計發行股份總數百分之十以上者，其董事、監察人及持
股百分之十以上股東仍應將其所持有股份受讓公司之股票全數提交保管，
其提交集中保管及屆期領回應準用第十五條之六之規定。

單一上櫃公司依金融控股公司法第二十九條規定轉換為金融控股公司者，
該金融控股公司之有價證券自股份轉換基準日起上櫃買賣，該原上櫃公司
之有價證券於同日終止上櫃。
前項規定於數家上櫃（市）公司轉換為單一金融控股公司，亦適用之。但
如有未上櫃（市）公司與其他上櫃（市）公司一併轉換者，該等未上櫃（
市）公司應符合下列各款條件：
一、未有本中心審查準則第十條第一項第一、三、四、六、七、十一及十
    二款規定情事之一者。
二、其最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財
    務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。
上櫃（市）公司有第一、第二項規定之情事者，經由預計所轉換股份占金
融控股公司預計發行股份比例最高之上櫃公司，代表各該公司向本中心辦
理下列各款事項，經本中心檢視其所送各項書件齊全且審查符合規定並提
請董事會核議通過後，其原上櫃有價證券應於股份轉換基準日（不含）前
八個營業日起停止買賣：
一、於股份轉換基準日（不含）前至少三十個營業日，填妥「上櫃（市）
    公司轉換金融控股公司股票櫃檯買賣申請書」，並備齊所載明之附件
    ，向本中心提出申請。
二、於依前款規定申請日（含）前，填妥「上櫃公司參與轉換設立金融控
    股公司停止過戶申報書」，由本中心逕向市場為各該參與轉換為金融
    控股公司之上櫃公司停止股東名簿記載變更之公告。
參與轉換之股份有限公司有第一、第二項或第十五條之三十四之情事者，
於轉換前屬上櫃（市）公司者，則持有該上櫃（市）公司之董事、監察人
及持股百分之十以上股東之股票已依規定辦理集中保管者，應於轉換後股
票繼續集中保管，惟轉換前已提交集中保管之期間得予抵減，並按當初集
保時之規定比率分批領回；於轉換前屬未上櫃（市）公司者，若該未上櫃
（市）公司預計所轉換股份占金融控股公司已發行及預計發行股份總數達
百分之十以上時，則該未上櫃（市）公司之董事、監察人及持股百分之十
以上股東應將其持有金融控股公司之股票全數提交保管，其領回方式準用
本中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條第一項第四款有關規
定中關於提交保管之股票屆期領回之相關規定辦理。
前項規定，對應依金融控股公司法第三十一條規定轉讓或賣出金融控股公
司股票者，不適用之。
第一項金融控股公司有價證券櫃檯買賣契約及原上櫃公司有價證券櫃檯買
賣契約之終止，本中心應報請主管機關備查。