本中心受理興櫃股票櫃檯買賣申請案後，應填製「發行人申請興櫃股票申
請書件記錄表」（附件二或附件二之一），經檢查申請書件合於登錄為櫃
檯買賣者，於收文日起之三個營業日內，核發同意函並公告開始櫃檯買賣
之日期，及將其概況資料揭示於本中心網站至少五個營業日。但外國發行
人同時依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」規定申報補辦股票
公開發行者，本中心得於股票補辦公開發行之申報生效日後，核發同意函
。
前項發行人之概況資料應由主辦輔導推薦證券商確認正確性，並於發行人
申請股票登錄櫃檯買賣時函報本中心。資料內容包括股票代號、公司名稱
、董事長、總經理、資本額、權益總額、主要營業項目、主要產品、最近
五年簡明綜合損益表、最近五年簡明資產負債表等資料。
發行人之股票經本中心同意其登錄為櫃檯買賣者，應與本中心簽訂興櫃股
票櫃檯買賣契約（附件三或附件三之一）。本中心每半年彙整興櫃股票櫃
檯買賣契約後，陳報主管機關備查。

發行人應將下列資訊依規定期限及格式輸入本中心指定之網際網路資訊申
報系統：
一、公司及重要子公司基本資料、股本形成經過情形：應於開始櫃檯買賣
    前及其後變動或辦理資本變更登記完成後二日內輸入。
二、年度個體及合併財務報告、第二季財務報告之財務報告電子書、可延
    伸商業報導語言檔案格式、資產負債表、綜合損益表、現金流量表、
    權益變動表、會計師查核（或核閱）報告及簽證會計師名稱及財務報
    告附註揭露相關事項（關係人交易、資金貸與及背書保證）：依第三
    十條第一項或第三十一條第一項規定之申報期限辦理。
三、申請股票上櫃或上市者，於申請送件後至掛牌前之期間內，第一季、
    第三季之財務報告電子書、可延伸商業報導語言檔案格式、資產負債
    表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表、會計師核閱報告及簽證
    會計師名稱，但如經自行撤件或退件後，得免公告之：依第三十條第
    二項或第三十一條第二項規定之申報期限辦理。
四、營業額、資金貸與及背書保證限額及明細表、衍生性商品交易：
  （一）營業額：每月十日前揭露上月份資料。凡有自願公告自結損益資
        訊者，應於當月（季）結束後之次月底前申報，並持續公告至當
        年度結束止。自結損益資訊應包含截至當月（季）之自結「營業
        利益」、「稅前淨利（損）」及「綜合損益」三項目，各季自結
        綜合損益累計金額與會計師查核（核閱）數差異達20％者，應於
        各季財務報告公告期限後二個營業日內申報差異原因。
  （二）興櫃公司及其子公司之資金貸與及背書保證限額及明細表：每月
        十日前申報上月份資料。
  （三）興櫃公司及其股票未於國內公開發行之子公司從事衍生性商品交
        易資訊：每月十日前申報上月資訊。
五、「董事監察人經理人及持有股份超過百分之十股東」（以下簡稱內部
    人）及其關係人新就任或解任、股權異動及設質解質資料：（一）公
    司遇有本款人員新就任或解任時，應於事實發生後二日內申報新就任
    或解任資料；（二）每月十五日前申報上月份本款人員股權異動資料
    ；（三）公司應於質權設定及解質後五日內申報設質解質資料。
    本款所稱關係人，包括內部人之配偶、未成年子女及受內部人利用其
    名義持有股票者。
六、自願公開財務預測資訊者：依主管機關「公開發行公司公開財務預測
    資訊處理準則」應行公告申報之規定及期限辦理。
七、股東會日期之公告申報：應於停止股票過戶日十二個營業日前，於本
    中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報。另會計年度採曆年制公
    司應於每年三月十五日前，非採曆年制公司應於每營業年度終了後七
    十五日內，先行申報當年度召開股東常會日期，申報後召開日期有異
    動者，應於股東常會公告申報前更改。
八、公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日暨現金股利發放日公告
    申報：應於停止股東名簿記載變更日至少十二個營業日前，於本中心
    指定之網際網路資訊申報系統辦理公告。但有第二十九條第二項規定
    情事，得於股東會開會日至少四十日前就該等資料補行公告。
九、大陸投資申報作業：依法令規定之年度及第二季財務報告公告申報期
    限辦理。
十、投資海外子公司資訊：依法令規定之年度及第二季財務報告公告申報
    期限辦理。
十一、股利分派情形：經董事會決議（擬議）或股東會確認後，於次一營
      業日交易時間開始一小時前輸入。
十二、興櫃公司僑外投資持股情形統計表：應於（一）增資配股（二）私
      募或公開發行海外存託憑證（含新股及老股）、海外可轉換公司債
      及附認股權有價證券或海外股票（三）減資（四）合併（五）公開
      收購（六）興櫃公司紅利配股、庫藏股轉讓或發認股權憑證予外籍
      員工（七）初次登錄興櫃或轉換新設公司登錄興櫃（八）召開股東
      常會時輸入，各項申報時限應依僑外投資持股情形申報作業之申報
      時限辦理。
十三、公司債資訊：（一）向主管機關申報生效後一日內，應輸入基本資
      料及依公司法第二百四十八條第一項第五款規定所載償還公司債款
      之籌集計畫及保管方式等相關資料。發行國內公司債者，應於每月
      結束後十日內申報上月份之異動情形。發行海外公司債者，除應於
      每月二十日前申報截至當月十五日止之異動情形外，另應於每月結
      束後五日內申報截至上月底止之異動情形。（二）公司債自發行日
      至到期日之存續期間內，應於每季結束後一個月內申報上一季自結
      數資料，年度自結數資訊得延至年度結束後四十五日內申報，並於
      申報經會計師查核或核閱財務報告之同時申報實際數資料；另於公
      司債到期日或債權人得賣回日前一年內之存續期間，應於每月底前
      申報上月份自結數資料。（三）公司債到期日前六個月，或債權人
      得要求賣回日前六個月之存續期間內，應於每月十日前輸入依公司
      法第二百四十八條第一項第五款規定申報償還公司債款之籌集計劃
      及保管方式之支應償債款項來源及其具體說明。
十四、興櫃公司產業分類基本資料：依法令規定之年度及第二季財務報告
      公告申報期限辦理。
十五、股東會議事手冊相關內容、股東會議案資訊、股東會議事錄電子檔
      、召開股東會辦理提名董監事（含獨立董事）資訊及股東常會受理
      股東提案之相關作業資訊申報：
    （一）應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前，申報
          股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任
          或解任董事、監察人事項等各項議案之案由及說明資料之電子
          檔案，於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前
          ，申報股東會議事手冊及會議補充資料電子檔，並於股東會開
          會七日前，申報依主管機關規定編製之年報。但外國發行人依
          其註冊地國法令規定，無法於股東常會開會三十日前發送召集
          通知書者，應於本中心規定之股東常會召集通知書最遲發送日
          前，申報股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論
          案、選任或解任董事、監察人事項等各項議案之案由及說明資
          料之電子檔案，並於股東常會召集通知書發送日，申報股東會
          議事手冊及會議補充資料電子檔。
    （二）應於股東會召開完畢後二日內申報股東會議案資訊。
    （三）應於股東會召開完畢後二十日內申報股東會議事錄。
    （四）召開股東會辦理提名董監事（含獨立董事）之資訊：
          1.應於停止變更股東名簿記載日前公告受理提名及作業流程。
          2.應於受理期間截止日後二日內公告被提名人名單。
          3.應於董事會決議後二日內、股東常會開會四十日前或股東臨
            時會開會二十五日前，以上開日期孰前者為準，公告董事會
            決議結果、候選人名單及被提名人未列入候選人名單之理由
            。
          4.應於選舉後二日內公告當選情形。
    （五）召開股東常會受理股東提案之相關作業資訊：
          1.應於停止變更股東名簿記載日前公告受理提案及作業流程。
          2.應於受理期間截止日後二日內公告提案內容。
          3.應於董事會決議後二日內或股東常會開會三十日前，以上開
            日期孰前者為準，公告提案之處理結果及未列入議案之理由
            。
          4.應於股東常會後二日內公告決議情形。
十六、財務比率重大變動說明及財務分析資料：依法令規定之年度財務報
      告公告申報期限辦理。
十七、現金增資、發行公司債及海外公司債資訊：應於主管機關申報生效
      到達日之次日輸入現金增資或發行公司債計畫之基本資料、計畫項
      目及使用效益等，並於相關資料異動之日起二日內申報；於每季結
      束後十日內申報資金運用情形季報表。
十八、國內海外有價證券轉換申報書：於每月五日前輸入上月份資料。
十九、於下列期限依「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」規定
      公告申報辦理私募有價證券之資訊：
    （一）董事會決議日起二日內。
    （二）於股東會開會通知寄發後始洽定應募人者，應於洽定日起二日
          內。
    （三）私募實際定價日起二日內。
    （四）私募股款或價款繳納完成日起十五日內。
    （五）每季結束後十日內。
    （六）應募人如為公司內部人，且於股款或價款繳納完成日前後三個
          月內有出售自己公司股票者，應於股款或價款繳納完成日起十
          五日內或事實發生日起二日內申報相關資訊
二十、轉換公司債異動資料：於轉換價格調整或其他發行條件異動之當日
      輸入。
二十一、員工認股權憑證資訊：（一）向主管機關申報生效到達日之次日
        輸入發行及認股辦法等基本資料；（二）發行日及發行期間屆滿
        時之次日輸入實際發行情況等資料；（三）應於發行資料異動後
        之次日內輸入相關資料；（四）董事會決議買回股份作為員工認
        股權憑證履約之日起二日內輸入預期取得股份之成本、員工認股
        價格與公司取得股份成本之差額及對股東權益之影響。
        發行限制員工權利新股：（一）應於主管機關申報生效到達日之
        次日輸入發行辦法之主要內容及對股東權益可能稀釋情形；（二
        ）應於新股發行日之次日輸入發行資料；（三）應於員工達成既
        得條件時之次日輸入限制員工權利新股之解除限制資訊；（四）
        應於收回或收買股份之次日輸入收回或收買資訊。
二十二、召開或參加法人說明會之財務、業務資訊：興櫃公司召開或參加
        法人說明會之資訊應於本中心指定之網際網路資訊申報系統揭露
        ，相關財務業務資訊內容應同時輸入中英文資料；屬多日多場次
        之法人說明會，其內容相同者，至遲應於首次召開或參加後當日
        申報，免再逐日輸入。興櫃公司主動召開或受邀參加法人說明會
        ，應遵守下列事項：
      （一）除下列情形外，不得於本中心交易時間內為之：
            1.海外法說會因時差致於本中心交易時間內召開者。
            2.受邀參加法人說明會者。
            3.其他經申請且本中心認為屬必要之情形者。
      （二）至遲應於召開日前一日或參加日前一日公告時間、地點。
      （三）至遲應於會議當日，於本中心指定之網際網路資訊申報系統
            輸入完整之新聞稿、財務業務資訊。惟如係於交易時間內召
            開或參加者，應於會議前之非交易時間內辦理。
      （四）會中揭露之財務業務資訊不得逾越已申報之資訊內容。
二十三、依主管機關「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第二十五
        條、第三十一條、第三十二條及「公開發行公司資金貸與及背書
        保證處理準則」第二十二條、第二十五條規定應公告申報之事項
        ：符合本準則第三十四條規定者，應於該條規定申報期限內輸入
        ，本準則第三十四條未規定者，則依上開處理準則規定期限內申
        報。
二十四、興櫃公司及其子公司取得或處分私募有價證券資訊：依本準則第
        三十四條規定申報期限內輸入。
二十五、財務報告更正或補正：興櫃公司公告申報經會計師查核或核閱之
        財務報表，有應更正或補正之情事須公開讓投資人知悉，且未達
        證券交易法施行細則第六條規定應重編財務報告者，應於事實發
        生日後二日內輸入相關資訊。
二十六、依證券交易法規定設立功能性委員會之資訊：（一）設置或廢止
        功能性委員會；（二）成員委（選）任及異動；（三）訂定相關
        規程規則及異動；（一）至（三）應於事實發生日二日內輸入；
        （四）功能性委員會運作情形，應於召開後次月十五日前申報。
二十七、年度內部控制制度聲明書之資訊：內部控制制度聲明書應於營業
        年度終了後四個月內申報。
二十八、內部控制專案審查報告資訊：取得會計師執行內部控制專案查核
        之審查報告後二日內申報。
二十九、依主管機關「公開收購公開發行公司有價證券管理辦法」規定應
        辦理公告申報之事項。
三十、依主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則規定應申報之會計變動
      資訊：應於董事會決議通過後次一營業日交易時間開始一小時前輸
      入。金融業向主管機關申請會計變動未經主管機關核准者，應於收
      到主管機關通知後次一營業日交易時間開始一小時前申報。
三十一、重要子公司異動說明表：應於實際異動後二日內輸入異動原因並
        於五日內檢送本表及其相關證明文件向本中心申報。
三十二、依「企業併購法」第七條第一項及「公開發行公司併購特別委員
        會設置及相關事項辦法」第七條第四項所定應公告申報之事項：
        應依上開法令規定期限內申報。
三十三、創業投資公司應增加揭露之資訊：
      （一）每月底前申報其上月份每股淨值、投資金額前五大被投資公
            司資訊。
      （二）依第二季及年度財務報告公告申報期限申報被投資公司資訊
            。
三十四、支付會計師之公費資訊：應於公告申報年度財務報告時申報上年
        度支付會計師之公費。
三十五、員工酬勞及董事、監察人酬勞之資訊：應於董事會決議後二日內
        申報；若公司未獲利或獲利扣除累積虧損無餘額可分派，未經董
        事會決議者，應於董事會通過年度財務報告後二日內申報；若與
        認列費用年度估列金額有差異者，應於董事會決議或年度財務報
        告公告後二日內申報差異數、原因及處理情形。
三十六、前十大進銷貨客戶之資訊：依本中心公告或通知，於法令規定之
        各期財務報告公告申報期限辦理。
三十七、其他經本中心公告或通知事項之資訊訊，依規定期限申報之。
前項各款之資訊申報期限，應以台灣時間為準，且申報內容應以中文版本
為主，惟亦可另加英文版本，前開中、英文資訊申報內容均不得有虛偽、
隱匿或足致他人誤信之情事。外國發行人得委託訴訟及非訴訟代理人辦理
資訊申報。
外國發行人依其註冊地國法令規定免申報或有其他合理原因並報經本中心
同意者，得免公告申報第一項第四款有關營業額部份。

興櫃公司重大訊息說明記者會之重大訊息，係指發行人主動提供或本中心
主動查證之下列事項：
一、公司或其負責人發生存款不足之退票、拒絕往來或其它喪失債信情事
    者。
二、公司及其負責人因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、假扣押、假處
    分或強制執行事件，對公司財務或業務有重大影響者。
三、嚴重減產或全部停工者。
四、有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者。
五、公司或其母、子公司進行公司重整或破產之程序、及其進行程序中所
    發生之一切事件，包括任何聲請、受法院所為之任何通知或裁定，或
    經法院依公司法、破產法等相關法令所為之禁止股票轉讓之裁定，或
    保全處分在內。
六、董事會決議減資（不含註銷庫藏股）、合併、撤銷合併、分割、收購
    、股份交換、轉換或受讓、解散、或參與設立或轉換為金融控股公司
    或投資控股公司或其子公司者；或參與合併、分割、收購或股份受讓
    之公司嗣後召開之股東會因故無法召開或否決合併、分割、收購或股
    份受讓議案者。但下列三情形不在此限：
  （一）依企業併購法第十八條第七項、第二十九條第六項、第三十六條
        第一項及第二項規定進行無需經股東會決議之併購，且消滅公司
        或轉換股份之公司為實收資本額未達新台幣壹億元之未上櫃公司
        。被併購者係股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，前開有
        關實收資本額部分改以歸屬於母公司業主之權益計算之；
  （二）依企業併購法第十九條第一項、第三十條第一項、第三十七條第
        一項規定進行併購者；
  （三）重要子公司或屬第三十四條第十項之投資控股公司或金融控股公
        司之子公司辦理減資者。
七、發生重大之內部控制舞弊、非常規交易或資產被掏空者。
八、發生災難、集體抗議、罷工、環境污染、遭主管機關處分或其他重大
    情事致造成公司重大損害，且扣除其依保險契約設算獲賠金額後之預
    估損失超過該公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者。股
    票為無面額或每股面額非新台幣十元者，前開有關實收資本額百分之
    二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
九、大眾傳播媒體報導或巿場流傳之訊息有重大影響公司有價證券之行情
    者。
十、刪除。
十一、董事會或股東會決議申請終止其有價證券櫃檯買賣者。
十二、公司與債權銀行召開協商會議，其協商結果確定時。
十三、重要備忘錄、策略聯盟、其他業務合作計畫、互不競爭承諾或重要
      契約之簽訂、終止或解除，改變業務計畫之重要內容，完成新產品
      開發或試驗之產品已開發成功且正式進入量產階段，或新產品、新
      技術之開發進度有重大進展，對公司財務或業務有重大影響者。
十四、金融控股公司或屬金融監督管理委員會組織法第二條所稱之銀行、
      證券、期貨及保險業之公司，經其主管機關廢止其許可者。
十五、其他經董事會決議之重大決策，或對興櫃公司股東權益或證券價格
      有重大影響之情事者。
發行人有前述各款情事之一者，應即填具「辦理重大訊息說明記者會申報
書」，載明訊息內容送本中心處理；除經本中心認為有暫緩處理之必要者
外，應即指派發言人或代理發言人於事實發生或傳播媒體報導之次一營業
日前參加記者會提出說明。若國外法令對發行人依本規定所應辦理重大訊
息說明記者會另有時間限制之規定者，發行人得依國外法令之時限辦理，
但除應先發布重大訊息外，若前述記者會之召開時間為我國之非營業日或
已逾台灣時間二十一時以後者，應於我國次一營業日交易時間開始一小時
前辦理。
發行人有第一項第六款規定情事時，應於董事會決議後最近之非交易時間
內赴本中心召開說明記者會，參與之上市、上櫃或興櫃公司有一家以上者
應同時召開，遇有特殊情況無法即時召開並報經本中心核准者，應立即將
該訊息內容或說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統，並即時補行
召開說明記者會。
本中心發現或大眾傳播媒體報導發行人有第一項各款所列之重大訊息者，
經本中心認有必要時，得載明訊息來源及內容，通知興櫃公司指派發言人
或代理發言人於本中心所規定期限內親赴或採視訊方式召開記者會。
外國發行人除可指派發言人及代理發言人外，亦得指派其訴訟及非訴訟代
理人或獨立董事依本條規定召開記者會。
發行人得以視訊方式辦理重大訊息說明記者會，但發行人有第一項第一、
二、六、七、十一、十四款情事或其他經本中心認為重大之事項，不得以
視訊方式為之。
前項視訊記者會，倘因故致無法召開或說明完成者，發行人應於本中心所
規定期限內，派員赴本中心召開重大訊息說明記者會。
發行人依第二項規定所填具之申報書應據實填報，並加蓋公司及負責人或
經理人印章，以示負責。惟為爭取時效，發行人應先將申報書以傳真等電
子方式傳送予本中心後，再將原本送達，若原本送達後經發現與電子傳送
本有差異時，應由發行人負責並公告說明。
發行人代表於召開記者會時，應詳述發生之事實及原因、對公司財務業務
之影響、估計影響金額及因應措施，並準備相關新聞稿及書面資料至少20
份。
有第一項所訂各款情事之一者，除發生該項第六款情事，應於召開記者會
之同時或會後二小時內，依第三十四條規定將事件內容輸入本中心指定之
網際網路資訊申報系統外，其餘各款情事應於事實發生日或傳播媒體報導
之當日將事件內容輸入，且至遲應於記者會後二小時內輸入。
發行人於依本準則將事件內容輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統或
辦理重大訊息說明記者會之前，不得對外公布任何消息。
發行人符合前條標準之子公司，或發行人屬母子公司關係之子公司，其未
上市（櫃）且未登錄興櫃之國內母公司，遇有第一項各款情事者，視同發
行人重大訊息，由發行人召開說明記者會。
興櫃公司依本準則召開之記者會，必要時，得以投資人可參與之重大訊息
說明會辦理。
本準則所稱事實發生日係指協議日、簽約日、付款日、委託成交日、過戶
日、董事會或其設置之委員會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額
之日孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。

發行人違反第二十九條至第三十條、第三十一條或第三十三條規定或申報
之資訊有錯漏者，本中心得依下列各款規定處以違約金：
一、自行補正申報資訊者，處以新臺幣一萬元違約金；如係由主管機關、
    本中心或外部單位發現並經查屬實者，得處以新臺幣二萬元違約金。
二、最近一年內含本次累計課處次數達二次者，處以新臺幣三萬元違約金
    。
三、最近一年內含本次累計課處次數達三次以上或個案情節出於故意、重
    大缺失者，處以新臺幣三萬元以上十二萬元以下之違約金。
四、對股東權益或證券價格具重大影響者，最高得處以新臺幣六十萬元違
    約金。
發行人違反前項所列條文經本中心限期補正而未補正者，每逾一營業日得
處以新臺幣一萬元違約金，至補正日為止。
發行人違反第一項規定，個案情節重大且未依限補正者，本中心得停止其
股票櫃檯買賣。