法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心就證券商之評估報告、總結意見或相關資料缺失處理辦法
公布日期: 民國 106 年 08 月 18 日
沿革資訊: 中華民國106年8月18日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃監字第10 600231342號公告修正發布第3條、第5條條文,自公告日起實施(中華民 國106年8月14日金融監督管理委員會金管證發字第10600258141號函)

異動條文

 
第三條
證券商推薦發行公司登錄興櫃股票期間出具之評估資料及發行公司申請上
櫃時提出之評估報告或相關資料,應確實依據本中心所發布之「證券商營
業處所買賣興櫃股票審查準則」(以下簡稱興櫃審查準則)、「對興櫃公
司財務業務管理處理程序」(以下簡稱興櫃財務業務管理程序)、「申請
股票上櫃之推薦證券商評估報告應行記載事項要點」、「推薦證券商申報
受輔導公司基本資料作業辦法」(以下簡稱申報輔導公司作業辦法)及其
他相關規定辦理。
證券商依本中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則(以下簡稱業務規
則)、證券商營業處所買賣有價證券審查準則(以下簡稱上櫃審查準則)
、外國有價證券櫃檯買賣審查準則(以下簡稱外國審查準則)及審查有價
證券上櫃作業程序等規定提出之評估報告或其他相關資料,除準用前項規
定外,並得適用本處理辦法相關規定。
證券商接受第一上櫃公司委任協助遵循中華民國證券法令、本中心規章、
公告事項及上櫃契約,應依本中心外國審查準則、證券商受託協助第一上
櫃公司遵循中華民國法令暨本中心上櫃相關規章應行注意事項要點(以下
簡稱注意事項要點)及其他相關規定辦理,並適用本處理辦法之規定。
證券商受託辦理發行人依本中心「受託辦理本國及外國發行人募集與發行
有價證券申報案件規定」之申報案件所出具之評估報告、總結意見或其他
相關資料,應依「發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下簡稱募發
準則)、「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下簡稱外募發
準則)、中華民國證券商業同業公會發行人募集與發行有價證券承銷商評
估報告應行記載事項要點及中華民國證券商業同業公會外國發行人募集與
發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點及其他相關規定辦理,並
適用本處理辦法之規定。
第五條
證券商提出之評估報告、總結意見或相關資料,經發現有下列缺失之情事
者,本中心得視其情節輕重,依下列規定處記缺點:
一、內容有虛偽或隱匿之情事者,除處記缺點十點外,並得逕行舉發,或
    檢具相關事證送請財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心參酌辦
    理。
二、證券商未就下列情事予以說明者,處記缺點十點:
  (一)初次申請有價證券上櫃者,有本中心上櫃審查準則第十條第一項
        各款所訂不宜上櫃之情事,或外國審查準則第九條第一項、第二
        十四條之一第一項或第二十七條之一第一項各款所訂之情事。
  (二)本中心業務規則第十五條之二所規定被合併之未上櫃(市)公司
        、或第十五條之八所規定被收購之未上櫃(市)公司、或第十五
        條之十三所規定參與轉換之未上櫃(市)公司、或第十五條之三
        十三所規定參與轉換為金融控股公司之未上櫃(市)公司有上櫃
        審查準則第十條第一項第一、三、四、六、七、十一及十二款所
        訂不宜上櫃之情事;第十五條之二十二所規定申請上櫃之分割受
        讓公司有上櫃審查準則第十條第一項第一、三、四、六、七、八
        、十一及十二款所訂不宜上櫃之情事;第十五條之二十三所規定
        申請上櫃之分割受讓公司有上櫃審查準則第十條第一項第一、三
        、四、六、七、八、十、十一及十二款所訂不宜上櫃之情事;第
        十五條之三所規定被合併之未第一、第二上櫃(市)且未於經主
        管機關核定之海外證券市場主板掛牌之外國公司、或第十五條之
        九所規定被收購之未第一、第二上櫃(市)且未於經主管機關核
        定之海外證券市場主板掛牌之外國公司、或第十五條之十三所規
        定參與股份轉換之未第一、第二上櫃(市)且未於經主管機關核
        定之海外證券市場主板掛牌之外國公司有外國審查準則第九條第
        一項第一、三、四、六及七款所訂不宜上櫃之情事。
  (三)股票初次申請上櫃之發行公司屬集團企業或母子公司關係者,有
        本中心「集團企業申請股票上櫃之補充規定」第二及三條所訂之
        情事或外國上櫃審查準則第十八及十九條所訂之情事。
  (四)投資控股公司或金融控股公司申請其股票上櫃者,其被控股公司
        或子公司有本中心投資控股公司申請上櫃補充規定第五條、或金
        融控股公司申請上櫃補充規定第二 	條、或外國審查準則第二十
        一條所訂不宜上櫃情事。
三、評估報告或總結意見應記載事項,有重大遺漏或明顯錯誤者,處記缺
    點五點。
四、財務分析明顯錯誤或選樣公司明顯不適當者,處記缺點五點。
五、所引用之資料有誤者,處記缺點三至五點。
六、應採證之資料因未盡相當之注意,致未取得客觀合理之證據者,處記
    缺點三至五點。
七、委請之專家或其所出具之意見不合規定,而未予充分說明者,處記缺
    點三至五點。
八、其他經本中心認為屬明顯缺失,應予處分者,處記缺點一至五點。
證券商因同一缺失而有第一項數款規定之情事者,從一重處記其缺點。證
券商於最近二年內重覆發生第一項各款之同一缺失者得加重處記其缺點。
上櫃公司、第一上櫃公司及第二上櫃公司上櫃掛牌二年內因有證券商營業
處所買賣有價證券管理辦法第十二條、本中心業務規則第十二條之二第一
項除第一款外之各款規定、第十二條之六規定之情事,經本中心依規定終
止其有價證券上櫃,且經查證券商有第一項所列缺失者,本中心得視其情
節輕重,依下列情形對證券商加重處置:
一、一年內終止上櫃者,加重一倍處記其缺點。
二、一年以上未滿二年終止上櫃者,加重二分之一處記其缺點。