法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心對有價證券上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序 (非現行法規)
公布日期: 民國 109 年 01 月 10 日
沿革資訊: 中華民國109年1月10日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃監字第10900500211號公告修正發布第2條、第6條及第12條條文,並自公告日起實施(中華民國109年1月2日金融監督管理委員會金管證發字第10803397761號函同意核備)

異動條文

 
第二條
本處理程序有關上櫃公司之規定於第一上櫃公司準用之。本處理程序第一
條第三項、第三條第一項、第二項、第五項、第九條第二項、第十五條第
一項、第五項、第六項及第十六條有關上櫃公司之規定,於第二上櫃公司
準用之。
本處理程序所稱母公司及子公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規
定認定之。
本處理程序所稱重要子公司,係指符合會計師查核簽證財務報表規則第二
條之一第二項及會計師受託查核簽證金融機構財務報表相關規定第五條規
定之重要子公司。
本處理程序所稱淨值,係指證券發行人財務報告編製準則之資產負債表中
歸屬於母公司業主之權益。
本處理程序所稱暫停交易,係指本中心主動或依上櫃公司申請於特定期間
停止其上櫃之有價證券交易,以待其依本處理程序辦理相關訊息之公開暨
說明。
本處理程序所稱恢復交易,係指本中心主動或依上櫃公司申請恢復其上櫃
之有價證券交易。
第六條
上櫃公司應依下列各款所定申報期限,將重大訊息內容或說明輸入本中心
指定之網際網路資訊申報系統:
一、有第四條第一項各款情事者,除第四十款應於接獲本中心通知後一小
    時內輸入外,餘應於事實發生日起次一營業日交易時間開始二小時前
    輸入。但於其前發布新聞稿者,則應同時輸入。
二、發現大眾傳播媒體報導第四條第一項各款情事,或報導內容有足以影
    響上櫃有價證券行情之情事,或報導與事實不符者,應立即輸入重大
    訊息,至遲不得逾發現後二小時。
三、有第十一條第一項所定各款情事之一,除發生該條第一項第七款情事
    ,應於召開記者會之同時或會後二小時內,將事件內容輸入外,其餘
    各款情事應於事實發生日或傳播媒體報導之當日將事件內容輸入,且
    至遲應於記者會後二小時內輸入。
前項第一款所稱事實發生日係指協議日、簽約日、付款日、委託成交日、
過戶日、董事會或其設置之委員會決議日或其他足資確定交易對象及交易
金額之日孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主
管機關核准之日孰前者為準。
第一項各款之申報期限,應以臺灣時間為準,且申報內容應以中文方式為
之,惟亦得同時以英文揭露。另國外法令對上櫃公司依本處理程序所應代
為申報之重大訊息有時間限制之規定時,得配合國外企業之時限同時對外
發布。第一上櫃公司得委託訴訟及非訟代理人辦理重大訊息申報。
上櫃公司於我國境外發行有價證券者,於該有價證券存續期間內,遇有第
四條第一項各款情事之一,應同時將該訊息內容或說明以英文輸入本中心
指定之網際網路資訊申報系統。另遇有依上巿地國、註冊地國法令或其他
證券交易所規章規定應即時申報之重大情事者,應同時將該訊息輸入本中
心指定之網際網路資訊申報系統,且就上巿地國、註冊地國證券監理機構
或證券交易所函詢事項,遇有對股東權益或證券價格有重大影響之情事者
,應即時將函詢及函覆內容副知本中心。
上櫃公司於最近會計年度終了日之實收資本額或最近一次召開股東常會時
股東名簿記載之外資及陸資持股比率合計符合一定標準者,遇有第四條第
一項各款情事之一,應同時將該訊息內容或說明以英文輸入本中心指定之
網際網路資訊申報系統。
前項之適用時程及標準如下:
一、自民國一百零九年七月起,最近會計年度終了日之實收資本額達新臺
    幣一百五十億元以上者。
二、自民國一百十年起,最近會計年度終了日之實收資本額達新臺幣一百
    億元以上,或最近會計年度召開股東常會股東名簿記載之外資及陸資
    持股比率合計達百分之三十以上者。
三、自民國一百十一年起,最近會計年度終了日之實收資本額達新臺幣二
    十億元以上者。
四、自民國一百十三年起,最近會計年度終了日之實收資本額達新臺幣六
    億元以上者。
第二上櫃公司有第五條規定之情事,應依第一項至第四項規定期限辦理申
報,但屬第五條第一項第十八款規定之情形,至遲應於當日依其所屬國或
上市地國法令規定得申報重大訊息之時段內儘速辦理。
前項情形如屬其所屬國或上市地國法令規定者,應依其法令規定之期限內
,同時將訊息之內容或說明等,以中文輸入本中心指定之網際網路資訊申
報系統。
第二上櫃公司遇有所屬國或上巿地國證券監理機構或證券交易所函詢事項
,如對其股東權益或證券價格有重大影響者,應同時將函詢及答覆內容副
知本中心。
第十二條
上櫃公司有前條所定各款情事之一,或發現大眾傳播媒體報導有重大影響
上櫃公司之有價證券行情,或報導前條各款情事與事實不符者,應填具「
重大訊息說明記者會申報書」(附表三)載明訊息內容,迅送本中心處理
;除非經本中心認為有暫緩處理之必要,應迅速指派發言人或代理發言人
於事實發生或發現傳播媒體報導之次一營業日前親赴本中心或採視訊方式
召開記者會。若國外法令對上櫃公司依本處理程序所應辦理重大訊息說明
記者會有時間限制之規定者,上櫃公司得依國外法令之時限同時對外辦理
,且除應先申報重大訊息外,若前述記者會之召開時間係為我國之非營業
日或已逾台灣時間二十一時以後者,應於我國次一營業日交易時間開始前
二小時內辦理。
為爭取時效,上櫃公司依前項所填具之申報書,應先經由傳真機設備或其
他方式予以傳送後,再將原本送達,若原本送達後經發現與原傳真本有差
異時,應由上櫃公司負責並公告說明。上櫃公司所提出之申報書應據實填
報,並加蓋公司及負責人或經理人印章,以示負責。
第一上櫃公司除可指派發言人及代理發言人外,亦得指派其訴訟及非訟代
理人或獨立董事依第一項規定召開記者會。
上櫃公司有前條第一項第一、二、六、七、十款或有第四條第一項第十九
款前段等重大事件及其他經本中心認為之重大事項,上櫃公司應指派前述
人員親赴本中心召開記者會,不得以視訊方式為之。
上櫃公司有前條第一項第七款規定情事時,應於董事會決議後最近之非交
易時間內赴本中心召開說明記者會,參與之上市、上櫃或興櫃公司如有一
家以上者應同時召開,遇有特殊情況無法即時召開並報經本中心核准者,
應立即將該訊息內容或說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統,並
即時補行召開說明記者會。
上櫃公司依本處理程序召開之記者會,必要時,得以投資人可參與之重大
訊息說明會辦理。