上市公司有下列情事之一者，對其上市之有價證券應由本公司依證券交易
法第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查；或得由該上市
公司依第五十條之一第五項規定申請終止上市。
一、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
二、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第
    一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。
三、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求上市公司解
    釋而逾期不為解釋者。
四、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤，或虛設過戶機構而不
    辦過戶，並經本公司查明限期改善而未辦理者。
五、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務報告，有未依有關
    法令及一般公認會計原則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾
    期仍未更正或重編者；或其公告並申報之財務報告，經其簽證會計師
    出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定結論或無法作成
    結論之核閱報告者。上市公司公告並申報經會計師有限確信之財務預
    測者，其簽證會計師出具修正式結論之確信報告。
六、違反上市公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證
    券買賣必要之情事者。
七、違反申請上市時出具之承諾。
八、依本公司有價證券上市審查準則第六條之一規定上市之公司，其所興
    建之工程發生重大延誤或有重大違反特許合約之事項者。
九、違反第四十九條第一項第八款規定，且三個月內無法達成同條第二項
    第八款情事者。
十、違反第四十九條第一項第九款規定，且自變更交易方法後之次一營業
    日起，三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢附相
    關書件證明者。
十一、對其子公司喪失金融控股公司法第四條第一款所定之控制性持股，
      經主管機關限期命其改正者。
十二、違反第四十九條第一項第十款、第十一款、第十二款、第十三款或
      第十七款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無
      法達成同條第二項第十款、第十一款、第十二款或第十六款之情事
      者。
十三、違反第四十九條第一項第十五款規定，且自變更交易方法後之次一
      營業日起，三年內無法達成同條第二項第十四款之情事者。
十四、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但
      上市公司與上市（櫃）公司、第一上市（櫃）公司依企業併購法或
      其他法令進行併購、私募或公開收購者，不在此限。
十五、因第四十九條第一項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二
      年內無法達成同條第二項第十五款規定者。
十六、因第四十九條第一項第三款簽證會計師出具繼續經營能力存在重大
      不確定性之查核報告或核閱報告，經本公司對其上市之有價證券列
      為變更交易方法有價證券，且自變更交易方法後之次一營業日起，
      三年內無法達成同條第二項第三款之情事者。
十七、因第四十九條之二第一項第四款規定對其上市之有價證券採行分盤
      集合競價交易方式，且自列為分盤集合競價交易方式後之次一營業
      日起，三年內無法達成同條第二項第四款之情事者。
十八、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經停止買賣者，
符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得依證券交
易法第一百四十七條規定，公告恢復其有價證券之買賣，並報請主管機關
備查：
一、因前項第一款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告或財
    務預測，且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或
    保留結論之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者，以公告
    申報之同年度財務報告替代。
二、因前項第二款規定停止買賣後，俟法院所裁定之禁止轉讓期間屆滿或
    裁定經法院撤銷或廢棄，且未經法院裁定准予重整或未經依公司法第
    二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請者。
三、因前項第三款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋，
    且有實據者。
四、因前項第四款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。
五、因前項第五款規定停止買賣後，經補正或改善已無該款規定之情事，
    且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留結論
    之核閱報告者。
六、因前項第六款規定停止買賣後，經依上市公司重大訊息查證暨公開等
    相關章規定予以補正或改善者。
七、因前項第七款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具
    之承諾者。
八、因前項第八款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，且有實據
    者。
九、因前項第九款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。
十、因前項第十款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月
    內達成前條第二項第九款所列之補正程序，經上市公司出示相關書件
    證明，表示業已補正者。
十一、因前項第十一款規定停止買賣後，於目的事業主管機關所定期限內
      改正者。
十二、因前項第十二款或第十三款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營
      業日起，六個月內補正或改善者。
十三、因前項第十四款規定停止買賣六個月內，出具承銷商評估報告並符
      合下列情事者：
      （一）最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨
            利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上
            者。
      （二）上市普通股股本達新臺幣三億元以上者。
      （三）出具會計師合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告者
            。
      （四）未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、
            四、六、八、九及十二款所定情事者。
      （五）符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四及五款
            規定者。
      （六）該公司之董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十
            之股東，就其持有該公司普通股之全部提交集中保管（募集
            發行股份）或出具書面承諾不予轉讓（私募股份）且於承諾
            限制轉讓期間，經核准補辦公開發行者，應將該等股份提交
            集中保管。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通
            交易方法之日起一年後，始得領回或轉讓。
十四、因前項第十五款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財
      務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列
      示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。
十五、因前項第十六款或第十七款停止買賣後，經依規定予以補正或改善
      者。
十六、因前項第十八款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改
      善者。

創新板上市公司、創新板第一上市公司有下列情事之一者，對其上市之有
價證券應由本公司依證券交易法第一百四十七條或依同法第一百六十五條
之一準用第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查；或得由
該創新板上市公司、創新板第一上市公司依第五十條之十第四項規定申請
終止上市：
一、其依規定公告並申報之最近期財務報告，顯示淨值已低於財務報告所
    列示股本十分之一者。
二、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
三、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第
    一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者，或經註冊地國法院對
    其股票為禁止轉讓之裁判。
四、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求公司解釋而
    逾期不為解釋者。
五、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤，或虛設過戶機構而不
    辦過戶，或未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜，並經
    本公司查明限期改善而未辦理者。
六、公告申報經會計師有限確信之財務預測者，其簽證會計師出具修正式
    結論之確信報告，或其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財
    務報告，有下列情事之一者：
    （一）未依有關法令及一般公認會計原則編製財務報告，或未依主管
          機關訂頒之各業別財務報告編製準則規定、美國一般公認會計
          原則或國際財務報導準則編製，且情節重大，經通知更正或重
          編而逾期仍未更正或重編者。
    （二）簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否
          定結論或無法作成結論之核閱報告者。
七、違反上市公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證
    券買賣必要之情事者。
八、違反申請上市時出具之承諾。但創新板第一上市公司修正公司章程、
    組織文件或重要財務業務文件內有關股東權益保護之重要事項者，不
    適用本款規定。
九、違反第四十九條之四第一項第八款規定，且三個月內無法達成同條第
    二項第八款情事者。
十、違反第四十九條之四第一項第九款規定，且自變更交易方法後之次一
    營業日起，三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢
    附相關書件證明者。
十一、違反第四十九條之四第一項第十款、第十一款、第十六款規定，且
      自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項
      第十款、第十一款或第十五款之情事者。
十二、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但
      依企業併購法或其他法令與上市（櫃）公司、第一上市（櫃）公司
      進行併購、私募或公開收購者，不在此限。
十三、違反第四十九條之四第一項第十三款規定，且自變更交易方法後之
      次一營業日起，三年內無法達成同條第二項第十一款之情事者。
十四、因第四十九條之四第一項第十四款規定列為變更交易方法有價證券
      後二年內無法達成同條第二項第十三款規定者。
十五、（刪除）
十六、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
創新板上市公司、創新板第一上市公司因有前項各款規定情事之一，致其
上市有價證券經停止買賣者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款
規定情事，本公司得依證券交易法第一百四十七條或依同法第一百六十五
條之一準用第一百四十七條規定，公告恢復其有價證券之買賣，並報請主
管機關備查：
一、因前項第一款規定停止買賣後，其最近二期依證券交易法第三十六條
    規定公告申報之財務報告之淨值均達所列示股本十分之一以上者。但
    辦理減資者，並應完成減資換發有價證券作業程序。
二、因前項第二款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告或財
    務預測，且無第四十九條之四第一項第三款所規定保留意見之查核報
    告或保留結論之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者，以
    公告申報之同年度財務報告替代。
三、因前項第三款規定停止買賣後，俟法院、註冊地國法院所裁定（判）
    之禁止轉讓期間屆滿或裁定（判）經法院、註冊地國法院撤銷或廢棄
    ，且未經法院、註冊地國法院裁定准予重整或未經依公司法第二百八
    十五條之一第三項第二款規定、註冊地國法規駁回重整之聲請者。
四、因前項第四款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋，
    且有實據者。
五、因前項第五款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。
六、因前項第六款規定停止買賣後，經補正或改善已無該款規定之情事，
    且無第四十九條之四第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留
    結論之核閱報告者。
七、因前項第七款規定停止買賣後，經依上市公司重大訊息查證暨公開等
    相關章規定予以補正或改善者。
八、因前項第八款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具
    之承諾者。
九、因前項第九款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。
十、因前項第十款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月
    內達成第四十九條之四第二項第九款所列之補正程序，經公司出示相
    關書件證明，表示業已補正者。
十一、因前項第十一款或第十三款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營
      業日起，六個月內補正或改善者。
十二、因前項第十二款規定停止買賣六個月內，出具承銷商評估報告並符
      合下列情事者：
      （一）最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨
            利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上
            者。
      （二）（刪除）
      （三）出具會計師合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告者
            。
      （四）未有本公司有價證券上市審查準則第三十一條第一項第一、
            三、四、五、七、八及十一款所定情事者。
      （五）符合本公司有價證券上市審查準則第二十九條第一項第四及
            五款規定者。
      （六）該公司之董事及持股超過已發行股份總額百分之十之股東，
            就其持有該公司普通股之全部提交集中保管（募集發行股份
            ）或出具書面承諾不予轉讓（私募股份）且於承諾限制轉讓
            期間，經核准補辦公開發行者，應將該等股份提交集中保管
            。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通交易方法
            之日起一年後，始得領回或轉讓。
十三、因前項第十四款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財
      務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列
      示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。
十四、（刪除）
十五、因前項第十六款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改
      善者。

上市公司依法進行分割，其上市有價證券如欲繼續上市買賣，或分割後受
讓前開部門營業之既存公司或新設公司（以下簡稱分割受讓公司）之有價
證券欲上市買賣者，均應依本條規定辦理，並完成公司分割及上市作業之
相關程序。
前項規定於單一上市公司同時分割為數家分割受讓公司，或數家上市公司
同時分割予單一分割受讓公司者，亦適用之。
上市公司有第一、二項情事，應於分割基準日前至少三十個營業日向本公
司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款
標準之一者，得繼續上市：
一、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師合理確信之擬
    制性財務報表所示之擬制性營業收入（含停業部門）或營業利益（含
    停業部門），均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達
    百分之五十以上者。
二、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師合理確信之擬
    制性財務報表所顯示之擬制性營業損失（含停業部門），均較其同期
    財務報表所示之營業損失為大者。
上市公司有第一、二項情事經申請繼續上市時，應出具獨立專家就該次分
割之換股比例、收購價格合理性及對上市公司股東權益影響之意見書。
上市公司有第一、二項情事，除有下列情形外，應併案申辦分割及減資換
發有價證券作業，其上市有價證券應自停止過戶日前第二個營業日起停止
買賣迄停止過戶期間屆滿為止，期間並已依據第四十五條暨「上市公司有
價證券換發作業程序」一、二、三等規定完成換發有價證券作業：
一、上市公司分割但未進行減資，無須換發新股者。
二、上市公司分割後未涉及股東名簿之確定，或停止過戶基準日前後股東
    權益並無差異，無須停止融資融券及融券強制回補者。
第三項各款所稱之財務報表係指個體財務報表；無子公司者，則為個別財
務報表。

上市公司進行第五十三條之十九第一、二項之分割未辦理減資或僅辦理部
分減資者，該分割受讓新設公司於向本公司申請上市時，應符合下列各款
條件：
一、設立年限：依被分割公司財務資料所顯示被分割部門之成立時間，符
    合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第一款之規定。
二、資本額：申請時最近期編製之擬制性財務報表所顯示之股本，符合本
    公司有價證券上市審查準則第四條第一項第二款之規定。
三、獲利能力：依據編製之擬制性財務報表顯示，符合本公司有價證券上
    市審查準則第四條第一項第三款規定。
四、股權分散：符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四款之
    規定。
五、符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第五款且未有同準則
    第九條第一項第一、三、四、六、八、九、十一、十二款規定情事之
    一者及同準則第十八、十九條所列不宜上市之情形。
六、最近一年度編製之擬制性財務報表，應經主管機關核准辦理公開發行
    公司財務報告查核簽證之會計師取得合理確信，並出具無保留結論之
    確信報告。
七、依據本公司有價證券上市審查準則第十條或第十條之一，暨第十一條
    辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。
前項第一款所定之設立年限，如係由一家以上之上市公司，於同一基準日
分割讓與單一受讓公司者，應以所讓與營業之營業收入或營業利益，占受
讓公司營業收入或營業利益百分之五十以上，且占其本身營業收入或可辨
認資產百分之十以上之上市公司，作為計算設立年限之基準。如該被分割
之獨立營運部門係一個以上，得選擇以設立年限較長者為準。
被分割上市公司進行分割時，其有價證券上市或合併上櫃期間計算已屆滿
三年者，該分割受讓新設公司得於分割變更登記完成日起一年內，依規定
程序檢具相關書件向本公司提出上市之申請，其上市申請案件之審查作業
適用本公司審查有價證券上市作業程序。