法規資訊

法規名稱: 期貨商公司治理實務守則 (非現行法規)
公布日期: 民國 110 年 06 月 08 日
沿革資訊: 中華民國110年6月8日臺灣期貨交易所股份有限公司台期輔字第1100001721號函修正發布增訂第62條、第63條條文及第六章第三節,原第62條、第63條遞移至第64條、第65條(中華民國110年6月4日金融監督管理委員會金管證期字第1100334669號函辦理)

所有條文

第三條
期貨商應依「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」及
臺灣期貨交易所股份有限公司等期貨相關機構訂定之期貨商內部控制制度
標準規範之規定,考量本公司及子公司整體之營運活動,設計並確實執行
其內部控制制度,且應隨時檢討,以因應公司內外在環境之變遷,俾確保
該制度之設計及執行持續有效。
期貨商除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外,董事會及管理階層
應至少每年檢討各部門自行評估結果及按季檢核稽核單位之稽核報告,審
計委員會或監察人並應關注及監督之。董事及監察人就內部控制制度缺失
檢討應定期與內部稽核人員座談,並應作成紀錄,追蹤及落實改善,並提
董事會報告。期貨商宜建立獨立董事、審計委員會或監察人與內部稽核主
管間之溝通管道與機制,並由審計委員會召集人或監察人至股東會報告審
計委員會成員或監察人與內部稽核主管之溝通情形。
期貨商管理階層應重視內部稽核單位與人員,賦予充分權限,促其確實檢
查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,以確保該制度得以持續
有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任,進而落實公司治理
制度。
期貨商稽核人員及法令遵循主管,對內部控制重大缺失或違法違規情事所
提改進建議不為管理階層採納,將肇致期貨商重大損失者,均應立即通報
主管機關。
期貨商內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管
簽報董事長核定。