法規資訊

法規名稱: 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業公司治理實務守則 (非現行法規)
公布日期: 民國 110 年 12 月 23 日
沿革資訊: 中華民國110年12月23日中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會中信顧字第1100053303號函修正發布第68條條文(中華民國110年12月22日金融監督管理委員會金管證投字第1100372294號函辦理)

所有條文

第三條
公司應依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則,考量本
公司及子公司整體之營運活動,設計並確實執行內部控制制度,且應隨時
檢討,以因應公司內外在環境之變遷,俾確保該制度之設計及執行持續有
效。
公司除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外,董事會及管理階層應
至少每年檢討各部門自行評估結果及按季檢核稽核單位之稽核報告,追蹤
及落實改善,並提董事會報告,審計委員會或監察人並應關注及監督之。
公司管理階層應重視內部稽核單位與人員,賦予充分權限,促其確實檢查
、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,以確保該制度得以持續有
效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任,進而落實公司治理制
度。
公司稽核人員及法令遵循主管,對內部控制重大缺失或違法違規情事所提
改進建議不為管理階層採納,將肇致公司重大損失者,均應立即通報主管
機關。
公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽
報董事長核定。