法規資訊

法規名稱: 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務操作辦法
公布日期: 民國 93 年 11 月 01 日
沿革資訊: 中華民國93年11月1日起不再適用(依據證券投資信託及顧問法第121條規定:相關附屬法規之規定不再適用)

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第五十六條
  越權交易買進或賣出之款券,受任人應於接獲越權交易通知書之日起即
  依下列規定為相反之賣出或買進沖銷處理並結算損益:
  一、如為買進證券總金額逾越委託投資資產金額或其可動用金額者,應
      就逾越之金額所買進之證券全數賣出沖銷;其應行賣出沖銷之證券
      及因之所生損益之計算,均採後進先出法,將越權交易當日買進成
      交時間最遲之證券優先賣出,依次為之,至完全沖銷;所生損失及
      相關交易稅費由受任人負擔,所生利益歸委任人,並自沖銷所得價
      款扣抵之,扣抵後之餘額於越權交易之交割及沖銷完成後歸還受任
      人;不足扣抵之差額由受任人負責補足。
  二、如為超買或超賣某種證券者,應就超買或超賣之數量全數沖銷,其
      損益之計算、歸屬、稅費負擔與所得價款餘額之歸還,同前款規定
      。受任人未依前項規定補足沖銷後之損益及稅費者,保管機構得代
      理委任人向受任人追償。