法規資訊

法規名稱: 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務操作辦法
公布日期: 民國 93 年 11 月 01 日
沿革資訊: 中華民國93年11月1日起不再適用(依據證券投資信託及顧問法第121條規定:相關附屬法規之規定不再適用)

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第四十條
  受任人應建立全權委託投資帳戶會計制度,內容包括總說明、簿記組織
  系統圖、會計科目、會計憑證、會計簿籍及會計報表。
  前項之會計簿籍,應包括序時帳簿(普通日記簿)及分類帳(總分類帳
  、證券明細、其他明細帳);會計報表應包括月報及年度報告書。
  受任人應依第一項會計制度為每一全權委託投資帳戶分別按日登帳,其
  投資決策之相關憑證應一併歸戶建檔保存,保存年限不得少於五年。
  第二項會計報表之格式由本公會另定之。