證券商內部稽核作業經評等欠佳者，本中心應進行左列追蹤考核與輔導
  作業：
  一、本中心得通知證券商予內部稽核人員或自行查核人員警告處分（採
      自行查核之證券商分公司經理人及負責督導之總公司內部稽核人員
      亦須負督導不周之責），並要求證券商限期內提出內部稽核作業檢
      討報告，其內容應包括具體改善方案，由證券商負責人及內部稽核
      人員簽章後，函報本中心備查。
  二、本中心應依「證券商內部控制制度暨內部稽核實施細則標準規範」
      就前款證券商函送之報告進行審核，瞭解其改善情形，若有未依前
      款規定辦理或報告欠詳實者，則派員實地輔導。