法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心審閱上櫃公司財務報告作業程序
公布日期: 民國 109 年 03 月 12 日
沿革資訊: 中華民國109年3月12日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃監字第10902002961號公告修正發布第6條、第7條條文,自即日起實施(中華民國109年3月4日金融監督管理委員會金管證審字第10901320701號函)

所有條文

第十一條
審閱上櫃公司財務預測後發現上櫃公司有下列事項時,本中心得函知上櫃
公司處記缺失一次及列入平時及例外管理選案公司之選案參考並副陳主管
機關備查,個案情節重大者,併得處以違約金三萬元:
一、未依處理準則規定及時更新(正)財務預測者。
二、財務預測之基本假設未合理評估者。
三、財務預測非因正當理由未提報董事會通過者。
四、未依處理準則申報相關書件者。
五、未依處理準則規定辦理公告申報事項,有重大錯誤或疏漏之情事者。
六、經通知改善或補正事項逾期未改善或補正者。