法規資訊

法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則
公布日期: 民國 108 年 11 月 01 日
沿革資訊: 中華民國108年11月1日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃審字第10800646661號公告修正發布第2條、第3條、第10條條文及第5條附表一,自109年1月1日起向本中心提出之上櫃申請案開始適用(中華民國108年10月23日金融監督管理委員會金管證發字第1080134252號函)

所有條文

第二條
有價證券在證券商營業處所買賣(以下簡稱櫃檯買賣),除政府發行之債
券或其他經金融監督管理委員會(以下簡稱主管機關)依管理辦法第五條
第一項規定指定者外,均由發行人向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
(以下簡稱本中心)申請,本中心依據本準則暨本中心審查有價證券上櫃
作業程序之規定審查之。
前項規定之審查有價證券上櫃作業程序由本中心另訂之。
本準則所稱財務報告,指合併財務報告,發行人若無子公司者,則為個別
財務報告。
本準則所稱「關係人」係依證券發行人財務報告編製準則第十八條之規定
。但主管機關訂頒之其他業別財務報告編製準則另有規定者,從其規定。
本準則所稱內部人,係指公司董事、監察人、經理人、持股超過股份總額
百分之十之股東。該等人員持有之股票,包括其配偶、未成年子女及利用
他人名義持有者。