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第三十六條
金融控股公司應自行擇一設置審計委員會或監察人。
金融控股公司設置審計委員會者，審計委員會應由全體獨立董事組成，其
人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專
長。
金融控股公司設置審計委員會者，下列事項應經審計委員會全體成員二分
之一以上同意，並提董事會決議，不適用本守則第三十四條之一規定：
一、依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事
衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務
業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、年度財務報告及半年度財務報告。
十一、其他金融控股公司或主管機關規定之重大事項。
前項各款事項除第十款外，如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意
者，得由全體董事三分之二以上同意行之，不受前項規定之限制，並應於
董事會議事錄載明審計委員會之決議。
審計委員會之議事，應作成議事錄，並於會後二十日內分送委員會之各獨
立董事成員，並應列入公司重要檔案，於公司存續期間永久妥善保存。
金融控股公司設置審計委員會者，公司法、證券交易法、其他法令及本守
則對於監察人之規定，於審計委員會準用之。
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