法規資訊

法規名稱: 臺灣證券交易所股份有限公司證券商整體經營風險預警作業辦法
公布日期: 民國 105 年 09 月 05 日
沿革資訊: 中華民國105年9月5日臺灣證券交易所股份有限公司臺證輔字第105050356 2號函修正發布第3條、第4條條文,並自105年12月1日起實施(中華民國 105年8月29日金融監督管理委員會金管證券字第1050025542號函准予照 辦)

所有條文

第三條
一、一般風險指標:就各證券商當期之經營資料,按下列指標加以評分。
  (一)每月評分指標:
        1.負債占淨值比率:負債總額(不含代收承銷股款)除以淨值。
        2.流動比率:流動資產除以流動負債。
        3.不動產及設備與非營業用不動產占總資產比率:不動產及設備
          與非營業用不動產總額除以資產總額。
        4.錯帳發生率:當期錯帳筆數除以總委託筆數。
        5.錯帳損失金額占成交金額比率:當期錯帳損失金額除以總成交
          金額。
        6.淨值報酬率:當期累計稅後損益除以業主權益期初期末平均數
          。
        7.平均每日營業額占淨值比率:當期平均每日成交之受託買賣金
          額除以淨值。但成交金額排除國安基金、政府基金或國內一定
          規模以上之壽險公司、銀行及投信公司(投信基金)。
        8.選案股票營業比率:當期達台灣證券交易所(簡稱交易所)或
          證券櫃檯買賣中心「公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點
          」第二、四條規定之股票受託成交金額除以受託成交總金額。
        9.營業分散比率:當期成交金額前五名股票之受託成交金額除以
          受託成交總金額。但成交金額排除國安基金、政府基金或國內
          一定規模以上之壽險公司、銀行及投信公司(投信基金)。如
          該指標得分低於六十分者,依其前五檔中屬臺灣50成分股占前
          五檔成交金額之比率予以調整。
       10.交易對象集中比率:當期前二十名客戶之受託成交金額除以受
          託成交總金額。惟其成交金額排除國安基金、政府基金或國內
          一定規模以上之壽險公司、銀行及投信公司(投信基金)。
       11.營業證券評價損益占淨值比率:以下列金融資產評價調整合計
          數除以淨值,合計數為貸方餘額(評價損失)者,本比率為負
          值;為借方餘額(評價利益)者,本比率為正值:
         (1)營業證券承銷評價調整。
         (2)營業證券自營評價調整。
       12.營業證券金額占淨值比率:營業證券金額(含營業證券承銷、
          營業證券自營)除以淨值。
       13.先賣後買當日沖銷致標議借及交割借券金額占該業務金額比率
          :先賣後買當日沖銷致標議借及交割借券金額除以先賣後買當
          日沖銷總金額。
  (二)每週評分之指標:
        1.平均每日營業額占淨值比率:當期平均每日成交之受託買賣金
          額除以淨值。
        2.選案股票營業比率:當期達交易所或證券櫃檯買賣中心「公布
          或通知注意交易資訊暨處置作業要點」第二、四、六條規定之
          股票受託成交金額除以受託成交總金額。
        3.營業分散比率:當期成交金額前五名股票之受託成交金額除以
          受託成交總金額。
        4.交易對象集中比率:當期前二十名客戶之受託成交金額除以受
          託成交總金額。
        5.延遲交割受處分金額:違反交易所營業細則第一0四條規定,
          經依同細則第一三七條處理,或違反證券櫃檯買賣中心「有價
          證券給付結算作業要點」第六點規定,經依證券櫃檯買賣中心
          「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」(以下簡稱「業務
          規則」)第九十四條之一處理。
二、特殊風險指標:證券商有經營債券、承銷或自營業務者每月依下列指
    標分別評分。
  (一)債券業務比率:

            附買回交易餘額-(買賣斷交易餘額+附賣回交易餘額)
            ─────────────────────────
                    買賣斷交易餘額+附賣回交易餘額

  (二)財富管理之金錢信託及有價證券信託風險約當金額占自有資本淨
        額比率:財富管理之金錢信託及有價證券信託總金額乘以百分之
        十二後,除以自有資本淨額。
  (三)店頭衍生市場風險約當金額占自有資本淨額比率:店頭衍生市場
        風險約當金額除以自有資本淨額。
  (四)未結案包銷總金額占淨值比率:未結案包銷總金額除以淨值。
  (五)證券商辦理款券借貸業務及信用交易餘額占淨值比率:合併計算
        每月證券業務借貸款項、有價證券借貸餘額加計融資融券餘額後
        ,除以證券商淨值。
  (六)證券商辦理款券借貸業務及信用交易標的為小型股餘額占總餘額
        比率:將每月證券業務借貸款項、有價證券借貸餘額加計融資融
        券餘額排除臺灣50、臺灣中型 100及富櫃50指數成分股後,除以
        總餘額。
  (七)證券商辦理款券借貸業務及信用交易標的為股價波動過度劇烈或
        成交量過度異常股票餘額占總餘額比率:股價波動過度劇烈或成
        交量過度異常股票係符合本公司「有價證券暫停與恢復融資融券
        交易暨調整融資比率或融券保證金成數之具體認定標準及作業程
        序」第四條第二項篩選標準標的之每月款券借貸業務及信用交易
        餘額,惟其篩選期間調整為標的證券「連續三個營業日」或「最
        近十個營業日中有四個營業日」有股價波動過度劇烈或成交量過
        度異常情事者。
  (八)發行認購(售)權證每月評價損失金額占發行認購(售)權證月
        底餘額比率:發行認購(售)權證每月評價損失金額除以發行認
        購(售)權證月底在外流通餘額。其中,評價損失金額包含發行
        權證損益、避險損益、交易稅及營業費用。
  (九)證券商保管客戶款券風險約當金額占自有資本淨額比率:證券商
        保管客戶款券總金額乘以百分之十五後,除以自有資本淨額比率
        。
  (十)轉投資事業損益占淨值比率:採用權益法認列之關聯企業(含子
        公司)及合資損益之份額除以淨值。