主管機關得視證券商、期貨業、證券金融事業、證券投資信託事業、證券
投資顧問事業、信用評等事業及其他經主管機關指定之證券或期貨市場服
務事業規模、業務性質及組織特性，命令設置隸屬於總經理之單位，負責
法令遵循制度之規劃、管理及執行。
董事會應指派高階主管一人擔任公司法令遵循主管，綜理法令遵循事務，
至少每半年向董事會及各監察人報告，如發現有重大違反法令或遭主管機
關調降評等時，應即時通報董事及監察人，並就法令遵循事項，提報董事
會，其報告內容至少應包括上述事件原因分析、可能影響及改善建議。
前項法令遵循主管名單，除證券商及期貨業另有規定外，應於董事會通過
之日起五日內填報異動原因併董事會會議紀錄報主管機關備查。