法規資訊

法規名稱: 公開發行公司建立內部控制制度處理準則
公布日期: 民國 103 年 09 月 22 日
沿革資訊: 中華民國103年9月22日金融監督管理委員會金管證審字第1030036318號令修正發布全文47條,自104年1月1日施行

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第二十二條
各公開發行公司自行評估內部控制制度,應先督促其內部各單位及子公司
每年至少辦理自行評估一次,再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自
行評估報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,
以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度
聲明書之主要依據。
前項自行評估應作成工作底稿,併同自行評估報告及相關資料至少保存五
年。