法規資訊

法規名稱: 發行人募集與發行有價證券處理準則
公布日期: 民國 104 年 11 月 12 日
沿革資訊: 中華民國104年11月12日金融監督管理委員會金管證發字第1040044352號 令修正發布第3條、第6條、第8條、第9條、第11條、第11條之1、第13 條、第20條至第23條、第25條、第26條、第28條、第40條、第66條、第 68條、第72條及附表十四至附表十七、附表三十三;刪除第51條條文及 附表十三

所有條文

第二十條
發行人申報發行普通公司債,如銷售對象僅限櫃買中心國際債券管理規則
所定之專業投資人者,所檢具之公開說明書編製內容,應依公司募集發行
有價證券公開說明書應行記載事項準則第六條第三項規定辦理。如銷售對
象非限於櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者,所檢具之公開
說明書除依前開規定編製外,並應載明與債信有關之風險事項、最近三年
度及最近期簡明資產負債表及綜合損益表。
前項公司債之公開說明書應揭露證券承銷商總結意見及證券承銷商出具之
承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或
前二者所指定之人等聲明書。
第一項公司債應向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請櫃檯買賣。